还有一个问题，老师，企友软件财务报表，应收账款是只去了这个科目的期初余额，但是现在用的金蝶是根据应收借方余额和预收账款借方余额减备抵，那我需要保证上期的财务报表和原来的保持一致，他那个方式对吗

老师，我公司现在需要换财务系统，需要把旧系统的期末余额放到新系统上，可我有一个问题，资产负债表的预收账款期末余额＝应收账款的贷方余额＋预收账款的贷方余额， 比如 预收账款－A客户 借方余额5000 预收账款 －B客户 贷方余额60000 应收账款－ 甲公司借方 10000 应收账款－乙公司 贷方30000 可是我在新系统上按照旧系统的科目余额数据数据对应科目下客户录入数据，结果在新系统上资产负债表的期末 应收账款是70000 预收账款55000 可是在旧系统资产负债表的期末余额是 应收账款 15000 预收账款期末余额90000 为什么会这样呢，我都是按照对应的科目输入数据的。

老师，之前我公司收到保证金做 借：银行存款 贷：应收账款 科目里的， 后面退回保证金财务又把退的金额 借：其他应收-保证金 贷：银行存款 因为收了几百家企业保证金和服务费，后期又有部分退了的，还有没退的，导致这2个科目比较乱，但是其他应收款里贷方余额14万，这个帐可以调么，要怎么调呢

老师，报表项目中 应收帐款期末=应收账款期末借方余额+预收账款期末借方余额-备抵科目 是这样的吧？我现在碰到个疑问，我们入账没有区分应收账款和预收账款，科目余额表应收账款期末包含预收账款，那我填列负债表的时候 应收账款中的 贷方是填列在预收账款的吧？ 应收账款填列时候不把应收款贷方就除吗？

老师，我现在这家公司，目前有一名兼职会计，他是2019年3月根据前会计的科目余额表重新建账，但是损益科目有三个是有期初余额的。第一个是，管理费用（借方期初余额）280元，应该是软件服务费那个280；第二个是营业外支出0.02（借方期初余额）；第三个是所得税费用（借方期初余额776.58。）像这种情况，是需要调账吗？因为我发现这个会计的2019年12月的资产负债表和利润表的勾稽关系不对。这三个金额的总计，就是差额。

老师，我现在这家公司，目前有一名兼职会计，他是2019年3月根据前会计的科目余额表重新建的账，但是损益科目有三个是有期初余额的。第一个是，管理费用（借方期初余额）280元，应该是软件服务费那个280；第二个是营业外支出0.02（借方期初余额）；第三个是所得税费用（借方期初余额776.58。）因为我发现这个会计的2019年12月的资产负债表和利润表的勾稽关系不对。这三个金额的总计，就是差额。因为现在公司需要审计，以及办理相关资质证书，都需要提供2019年的报表。像这种情况，需要在今年调账吗？