您好,这个地方有点特殊,捐赠的会计利润是含视同销售,但其他以收入为基数的,含视同销售 1.捐赠是会计利润(未经纳调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。 2..广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入%2B视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转
老师,自产产品用于公益性捐赠,调整视同销售的收入和成本,调整的是会计利润?还是应纳税所得额?这个收入要做为计算广宣费的依据吗?
2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整?
对外的捐赠支出不确认收入的吧?那如果不确认收入,汇算清缴是不是要调整,因为税法说要视同销售,那如果会计记账时确认收入了,是不是就不用调表了,那不调表了,账上产生了利润又怎么办?
老师疫情我们捐赠自己销售的商品,做了视同销售处理,确认了收入,这个再所得税当中是不是可以税前扣除,那在利润中这笔捐赠款怎么体现在利润表的成本费用中,怎么做分录,
2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整?
老师,什么情况下会产生下面的分录? 借:其他应收款 贷:在途物资
员工工作4天,发了1000元,未签劳动合同,已劝退,个税是申报劳务报酬吗?
老师,什么情况下会产生下面的分录? 借:其他应收款 贷:营业外收入?
老师,这个季度有个0申报的公司忘了申报了,刚刚才报会处罚吗?
现在24年,职工福利总支出150万,但有5万没票,账载金额150万,实际发生额是填150万,还是145万
老师个体工商户暂估的库存体现在报表上吗
老师,公司微信零钱通收益怎么做账呢,会计分录怎么做呢
老师,那个小产假期间的工资怎么算
请问自然人代开不动产租赁发票,税局说从今年1月15日至现在,算逾期了。那滞纳金怎么计算?按多少税局计算?
老师固定资产和累计折旧还有对应的费用成本需要写三级明细吗
所以自产产品用于发放福利,会计处理直接是确认收入成本,所得税不需要再加视同销售收入,但是自产产品用于捐赠,会计处理是不确认收入成本的,所得税需要增加视同销售收入,调增收入,调减成本?
您好,是的,是这么理解的