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请问税务稽查补交的印花税和企业所得税会计分录

2023-11-08 16:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-08 16:56

按正常缴纳的做会计分录,不过会在借方多一个罚款跟滞纳金

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快账用户4141 追问 2023-11-08 17:41

计提的?滞纳金是借记

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齐红老师 解答 2023-11-09 13:05

是的,先计提缴税的时候
再做一笔相反分录

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快账用户4141 追问 2023-11-09 13:38

是借管理费还是以前年度损益?补交的前三年得

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齐红老师 解答 2023-11-09 15:38

补交借:以前年度损益

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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