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去年做了未开票收入,确认了主营业务收入-未开票收入,缴纳了增值税,今年客户又要求开票,今天开了去年的未开票的发票,应该怎么做账务处理

2023-11-08 10:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-08 10:50

你好,开具发票确认收入,同时冲销去年的未开票收入。申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.

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快账用户1650 追问 2023-11-08 10:51

小规模,分录怎么做

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齐红老师 解答 2023-11-08 10:56

你好 需要把之前 的无票收入冲销  借:以前年度损益调整—主营业务收入 ,         应交税费—应交增值税,          贷:应收账款等科目  然后按开具的发票做收入分录  借:应收账款等科目 ,       贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

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快账用户1650 追问 2023-11-08 10:58

还需要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润吗

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齐红老师 解答 2023-11-08 10:59

是的,要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润科目哈。

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你好,开具发票确认收入,同时冲销去年的未开票收入。申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.
2023-11-08
你之前做过,现在没有差额不需要再做账,开发票直接贴后面就可以
2021-02-05
您好,分录为 借 应收账款 -800100 贷 以前年度损益调整 -689741.39 应交税费-应交增值税-销项税额 -110358.62 借 利润分配-未分配利润 689741.39 贷 以前年度损益调整 689741.39
2020-10-27
同学您好,您好,借:应收账款负数,应交税金-应交增值税(销项税额)负数贷:主营业务收入负数
2023-03-29
你好,你去年有申报收入吗?
2024-12-09
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