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老师:我10月给公司外部人员发了一笔奖金,32000元,个人所得税是6400,实发25600,个人所得税11月份我才申报绵绵的,但是10月份奖金我已经先发了25600,这个时候10月份会计分录要怎么做呢?11月份缴纳个税的时候怎么做呢?

2023-11-03 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-03 16:04

这个就是白给的和相关业务没关系是吗?

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:07

他们参加我们公司的比赛项目得的奖?和业务没关系

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:08

借营业外支出,贷银行存款应交税费,应交个人所得税。 借应交税费,应交个人所得税贷,银行存款。

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:09

这个营业外支出企业所得税算扣除吗?汇算清缴要不要调。

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:11

需要纳税调整的不能扣除。

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:14

是政府单位搞的一个比赛,用我们公司的名义,他们给钱,我们开的补贴发票给政府单位。然后比赛完了我们这边负责把钱打给比赛人员,都扣了20的个税的。这人会计分录计营业外支出合适吗?

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:17

那您开的发票和你有啥关系?你们中间有收入吗?

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:20

中间有赚1万块,5万的发票,有赚1万块,4万块发奖金。

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:22

借银行存款。其他业务收入应交税费,应交增值税。 贷其他应付款。 借其他应付款贷银行存款。

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:23

我说的是给比赛人发奖金下来这个会计分录怎么写呢?老师

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:27

你好  发时   借其他应付款贷银行存款。   

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:33

我前面开出去的5万发票已经计入营业外收入了,现在发资金这个支出要记入哪个费用合适呢?

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:36

按中间赚1万块钱,咱是对外开1万块钱的收入发票才对,是这样多出来的,是给对方的,属于代收的款项。

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:37

按照你描述是这样情况给你写的。

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:37

你的意思你的意思你按收到的钱全额开票确认收入了吗?

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快账用户3470 追问 2023-11-03 16:37

是的,收的5万,开的5万的发票给政府单位。

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:40

那你要是这样的话,你支出就是计入成本了,因为你全额开票确认收入了。

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齐红老师 解答 2023-11-03 16:40

借其他业务成本贷银行存款。

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