老师。实发与应发的工资因为是四舍五入有小数点我做计提的时候，差额调到制造费用-工资，做一笔调整的分录冲平这样对吗？ 借:应付职工薪酬-工资 贷:制造费用-工资（贷方负数）

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• 企业在计算股权转让所得时不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。为什么这道题目在计算应纳税所得额时扣除了按股权份额计算的留存收益中分配的金额？

• 当月计算一部分工资8000，次月要发放是时在补提剩下工资35000，申报个税是按43000，这样子要不要去改什么吗

• 请问老师，税审就是所得税汇算清缴审计吗？

• 老师，租赁合同里有多项单独租赁合同，大原则是分拆来单独处理的，但承租人满足条件可以选择简化处理，选择简化处理的租赁合同中有租赁和其相关的非租赁部分合并为租赁，请问这样理解对吗

• 老师好，帮看下下图右边那个发票的，有什么用的，没看到会计分录有体现的哦

• 老师，租赁合同里有多项单独租赁合同，是不是必须要拆分多个租赁合同来单独处理的，又说承租人可以选择简化处理，租赁合同中有租赁和其相关的非租赁部分合并为租赁，请问这个简化处理是建立在已经拆分之后的简化还是拆分之前的，没太理清楚他们之间的关系

• 老师你好，个人所得税申报，是不是一月15日前申报上一年12月份的个人所得税，但是我们公司1月20日才发放12月份的工资，这个怎么申报？

• 老师，我现在才收到一些24年9月、10月、11月、12月的专票和普票，我24年12月的账已经结账了，但是可以反结账，我把9月的发票入在24年12月？24年第四季度的就入在25年？因为在实操中好像去年第四季度（24年10、11、12月）的成本发票可以入在本年（25年）1月份，因为成本、费用的入账，开票与入账的跨度在三个月以内都是合理的。

• 请问老师，24年9月份的一些专票我现在才取得，发票不能跨年，那我该怎么办？

• 请问老师，在实操中去年第四季度（24年10、11、12月）的成本发票可以入在本年（25年）1月份是吗？