郭老师，麻烦问下公司招用退伍军人增值税是享受优惠，去年不知道，税务打电话让我到大厅更正申报，那如果我从去年更正，这去年的账务已经汇算清缴了，是不是不好处理？

这个不影响的，然后汇算清缴的时候，你再纳税调增。

这个退回的增值税分录怎么写？

借银行贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷利润分配，未分配利润。

谢谢老师，如果是今年的就直接 第一步跟你那一样，第二步  借：应交税费未交增值税 ，贷：营业外收入？

对的，是的，是这么做的。

好的，感谢老师耐心解答