老师，如果2020年笫4季度的财报和该年度的汇算清缴需要做更正申报(加一笔营业处收入进去)那么21年22年的所有季报中的财表和年度汇算清缴都要跟着更正申报吗？
您好，对的，都需要的
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本月更正了21年的企业所得税汇算清缴，调增补税。请问①会计分录怎么做？②21年的财务报表年报和四季度还要要更正吗？③ 22年的财务报表要更正吗？
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请问一下，想更正22年汇算清缴的年报资产负债表上的未分配利润数，有什么后果 如果更正的话，1季度，2季度都要改吧，上年4季度的财务报表改不改啊
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老师，如果2020年笫4季度的财报和该年度的汇算清缴需要做更正申报(加一笔营业处收入进去)那么21年22年的所有季报中的财表和年度汇算清缴都要跟着更正申报吗？
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老师 汇算清缴后，需要补税。 用反结账-更正申报 更正申报的是汇算清缴时上传的财务报表 还是，上年末第四季度的财务报表和汇算时的财务报表。
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请问更正完22年财务报表和企业所得税年报后，23年的财务报表季报是不是都需要更正，还是只更正第4季度财务报表后进行企业所得税汇算清缴，申报年度财务报表
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因暴风雨损坏，一栋楼房原值50万元已提折旧10万元，用银行存款支付清理费用18,000元。含税增值税税率为9%，收到保险公司赔款25万元，已存入银行编制相关的会计分录
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转让甲材料需要什么会计科目
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某企业投资一项固定资产项目，建设期需要3年，并需要于每年年初投入资金各1000000元，该固定资产估计可使用10年，报废时无残值，该固定资产采用直线法计提折I日。项目于第四年投产后，每年的营业收人为8500000元，付现成本为7900000元。所得税率为40%，企业要求的最低投资报酬率为10%。（1）计算项目每年现金净流量（2）计算静态投资回收期（3）计算获利指数（4）计算该项目净现值（5）计算该项目内含报酬率
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10.10销售产品100000增值税13000，款项已存入银行该批产品成本70000
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元；主营业务成本700000元；其他业务收入100000元；其他业务成本为60000元；投资收益为60000元；营业税金及附加100000元；发生的销售费用为5000元；管理费用为16000元，财务费用为4000元；营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
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完税凭证里显示税种是其他收入，是什么项目，算不算企业纳税总额
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结转成本类账户及税金及附加
粤公网安备 44030002003870号
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情况是这样: 有一笔财政专款是2015年8月拔入，但一直没有支出单据冲销，到2020年8月就满5年了，这笔拨款在2020年9月是否就应该处理成营业外收入 ？
是可以的，转营业外收入的
转营业外收入的时间是否有硬性规定 必须是第六年就要转，还是说超过第六年之后的年也可以转？
这个是没有的，没有具体的时间
因为可以弥补前5年亏损，那我这笔拨款转营业外收入的时间可以自己定成 可弥补亏损数额较大的那年吗 ？
可以，这个是不影响的哈
老师， 我这笔财政专款是不征税收入 ，是否要按这个条文中关于时间的规定，在未用的第6年必须转营业处收入？
这个是不必须用这个的
为什么？请老师帮我解答一下 ，我们这笔就是政府部门拔给的不征税收入， 但是现在已超五年没有支出还挂在专项应付款上，不知该如何处理 ？
你专项应付款，不处理的话，是可以先挂账到这个科目的，因为如果没有利润
没有看懂老师的解答 ，能再说一下吗 ？
就是说，专项应付款，五年以上，如果你报表还是亏损的，就不用转，转了也不影响，这个意思
虽然报表是亏损的 但也要看可补亏额度是否够抵这笔款吧？所以问转的时间是否要按规定来？
嗯对，没有要求是必须按照这个规定的
老师 ，我可以用电话跟你勾通一下吗？
这个是不允许的，我们学堂有明确规定这个，您是不理解什么现在
老师 你看我理解的对不对 : 1. 我这笔不征税收入虽然已超过五年没有用但今后什么时候将它由专项应付款转成收入没有时间限制，我可将该款对比可补亏额度自行决定适宜的转入时间对吗？ 2.(2011)70号文中所谓"转入应税收入总额"不是指将不征税收入转成营业收入或其他业务收入而是指转成营业外收入对吗？不征税收入形成的专项应付款应该不用缴增值税 ，对吧 ？
对的，您这两个理解是没错的