演示账套

老师您好，对方提供的报销费用的发票不够，比如报销3000 有票就2000. 无票1000（这1000元我们单位和别的服务公司签订合同，款付给他们，他们开票给到我们），请问做账的时候怎么做？先按照有票的做？无票的等着服务公司把票给到我们，我们自己做吗？怎么做？谢谢老师

2023-11-01 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-11-01 10:46

1.首先，对于有发票的2000元，可以按照以下步骤进行处理：借：管理费用/销售费用等科目 2000贷：银行存款 2000 2.对于没有发票的1000元，可以先进行挂账处理，等收到发票后再进行相应的处理。挂账时，可以按照以下步骤进行处理：借：待处理财产损溢 1000贷：其他应付款 1000 3.等收到服务公司提供的发票后，再根据发票进行相应的账务处理。此时，需要将之前挂账的1000元进行冲销，然后再根据发票重新做账。冲销时，可以按照以下步骤进行处理：借：其他应付款 1000贷：待处理财产损溢 1000然后根据发票进行账务处理，具体如下：借：管理费用/销售费用等科目 1000贷：银行存款 1000 可以先按照有发票的金额进行账务处理。对于没有发票的金额，可以与服务公司联系，要求其提供相应的发票。等收到发票后，再根据发票进行相应的账务处理。