您好 这是接收捐赠 接收捐赠没有限额 交企业所得税就行 对外捐赠才有限额
请问老师,就是我们向公益机构捐赠了钱和物资,那我做账的话就是借营业外支出,捐赠支出,贷库存商品银行存款吗?就是我们企业现在是亏损状态那这个捐赠需要调增那些吗?还有业务招待费也是超很多,我调增的话还是亏损的那还是不需要交企业所得税的吧?
税务师在对某居民企业进行2022年所得税纳税审核时,以下的项目中应计入会计利润,但在计算应纳税所得额时应当调减的是()。 A.企业发行的金融债券利息收入 B.取得国债转让收益 C.从设立在深圳的联营企业分回的投资收益 D.接受捐赠的收入 【参考答案】:C 解析:选项A、B、D属于应计入应纳税所得额中的项目;选项C属于符合条件的权益性投资收益,是免税收入。 老师:这个是指的居民企业之间的投资免税吗?
下列关于企业所得税中公益性捐赠支出的处理,不符合规定的是()。 A.企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除 B.直接捐赠不得税前扣除 C.企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除当年发生的捐赠支出,再扣除以前年度结转的捐赠支出 D.企业向公益性社会团体实施的股权捐赠,应按规定视同转让股权,股权转让收入额以企业所捐赠股权取得时的历史成本确定 答案:C 老师这个是选C吧,意思只能先转以前年度吧
老师:这题难道是选B?但捐赠不是有限额吗?哦,意思接受损赠直接做营业外收入,交企业所得税就行?
老师:这个综合题两个疑问 第一,将外购的产品用于应酬,进项税额要转出??? 第二个,对于利息,在企业所得税中一次性支付3年利息的30万,当年期调整时是要调增20万? 外购的产品用于捐赠这解析是要进项税额转出,但同样他算业务招待费限额时,又增加了50万的收入,应酬交际同样要视同销售,难道跟外购对外捐赠一样?
这里的 8000✖️13%=1040,委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
老师,现在残保金有免税政策吗?
捐赠支出和,非银行金融机构贷款利息能税前扣除吗
老师你好,我是会计学堂的学员,比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款,305万,但是只有300万是我们公司的工程款,并有甲方从代发专户代发工程款,剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资,这5万元的支出和我们公司的业务无关,我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金,甲方的财务让我申报这些人都个税,下年做个人所得税汇算清缴,这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗?
请问公司租车合同租金6000一个月合理吗?车加油的费用怎么填记账凭证
股东拿专利投资,已经过户了,需要去工商局和税局做什么备案吗?
老师,你好!我们是小规模企业,开的是三个点专票,今天预缴税款,它自动出来按1%的扣的,我没有改成三个点,那我是不是预缴错了?
老师,请问老板在外人面前说财务是我们财务说明什么
老师请问,工资表中的员工个税计算是通过电子税务局里个税查询得知的每个员工的个税扣多少吗
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