咨询
Q

老师您好,我们是销售大闸蟹的一般纳税人,如果收购开的是免税发票,比如300万元,如果进项税是按300万元*0.09,那么分录怎么写

2023-10-31 10:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-31 10:11

借库存商品 (差额)进项税额300*0.09 贷银行存款300

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
借库存商品 (差额)进项税额300*0.09 贷银行存款300
2023-10-31
对于一般纳税人企业,如果收到小规模纳税人开具的普通免税发票,可以按照以下方式进行账务处理和税务抵扣: 1.账务处理:借:库存商品/原材料(根据发票内容对应的具体科目)贷:应付账款/银行存款(根据发票内容对应的金额) 2.税务抵扣:一般纳税人企业收到小规模纳税人开具的普通免税发票,不能直接进行进项税额抵扣。需要按照以下步骤进行税务处理:(1)将普通发票上记载的金额换算成不含税价,即计算出进项税额。(2)将进项税额与适用税率计算出可以抵扣的税额。(3)将可以抵扣的税额与当期销项税额进行比较,如果销项税额大于可以抵扣的税额,则按照实际销项税额进行抵扣;如果销项税额小于可以抵扣的税额,则按照实际可抵扣的税额进行抵扣。
2023-10-30
你好 是的,这个要超过120万的,你的理解是正确的
2022-08-03
同学你好  借:库存商品 91000 应交税费——应交增值税(进项税额)9000 贷:银行存款100000
2023-06-14
同学你好  借:库存商品 91000 应交税费——应交增值税(进项税额)9000 贷:银行存款100000
2023-06-14
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×