老师您好，资产负债表提示不平，然后用除二法找出来未分配利润有借方余额就是除二后的金额，这个未分配利润借方不是可以有余额的吗？代表的是公司亏损，怎么就会导致资产负债表不平呢有什么关系的这里面，需要怎么调

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• 老师这个例题中不管取得500是专票还是普通票，是一样的做账是吧都不抵扣老师，比如差额征税全额开票价税合计1000(扣除部分是500)然后不含税就是1000/(1+0.05)=952.38税额就是952.38*0.05=47.62然后做账的时候就按47.62确认销项税额然后申报的时候就按(1000-500)/1.05*0.05=23.81申报那前面确认的税额47.62和实际申报的23.81之间的差额怎么做账把这个差额做到营业外收入，就是借销项税额47.62-23.81，贷营业外收入吗这样的话又要交所得税吗

• 老师，那选择简易计税了取得专票也不能抵扣，直接入成本，然后在税务平台把选择到不抵扣勾选，可以吗，这样就不用进项税额转出了

• 老师您好，我们是电梯销售、安装公司，请问老旧电梯更换的业务，回收客户处置的旧电梯之后该怎么处理？客户开了电梯的发票

• 社保部门拨付男职工护理假津贴怎么做帐？

• 老师，有个员工扣了3月她的社保的钱，但没给她买3月的社保，4月要怎么弄？

• 老师，比如差额征税全额开票价税合计1000(扣除部分是500取得普通发票)然后不含税就是1000/(1+0.05)=952.38税额就是952.38*0.05=47.62然后做账的时候就按47.62确认销项税额然后申报的时候就按(1000-500)/1.05*0.05=23.81申报那前面确认的税额47.62和实际申报的23.81之间的差额怎么做账

• 跨年度退货的详细账务处理，账套里没有以前年度损益调整科目

• 2024年有一项营业外支出是逾期缴税滞纳金，填写企业所得税汇算清缴【一般企业成本支出明细表】里，是填在“罚没支出”还是“其他”里

• 取得的500也不能抵扣啊

• 老师电梯的发票预付款怎么做账