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老师,一般纳税人的园林公司收到小规模纳税人自产自销的农产品,可以抵扣进项税吗?可以抵扣的话,怎么抵扣?

2023-10-25 12:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-25 12:19

你好,可以的,不含税的金额乘以9%,在发票勾选里面,农产品勾选。

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快账用户7312 追问 2023-10-25 12:20

怎么确定他是自产自销呀,需要他提供撒子资料吗?小规模自产自销他是开的免税发票还是有税率的发票?

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齐红老师 解答 2023-10-25 12:21

哦,让他提供证明就可以的,自产自销的证明,比如土地购买的种子,化肥,农药。

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快账用户7312 追问 2023-10-25 12:22

那如果不是自产自销,可以抵扣吗?开什么样子的票可以抵扣

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齐红老师 解答 2023-10-25 12:25

他给你开专票才可以抵扣,不管是1%还是百分之三都可以

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快账用户7312 追问 2023-10-25 12:28

抵扣几个点呀?我看网上写的开1个点的专票只能抵扣1%,开3%的专票可以计算抵扣9个点,跟您确认一下对不对?

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齐红老师 解答 2023-10-25 12:29

抵扣9%的,深加工抵扣10%。

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快账用户7312 追问 2023-10-25 12:34

总结了一下,是这样的:如果小规模纳税人是自产自销农产品,开免税发票,计算抵扣9个点。如果不是自产自销,需要开3%的专票才可以计算抵扣9个点。 开1个点的专票只能抵扣1%。 老师,是吧?

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齐红老师 解答 2023-10-25 12:35

你好,1%和3%的专票抵扣的是一样的。

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