老师好，就是2022年企业所得税年报当中的职工薪酬支出调整明细表，当中的工资薪金填的数不对，只填了管理人员的45000，忘记加上记入工程施工那部分人员的工资22000，自然人扣缴端申报的是总和67000元，现在申报残疾人就业保障金时发现了这个错误，上年职工工资总额它是自动弹出来45000元，这样的话我是改填成67000还是按它出的数45000.（总共12个人）
您好，这个的话，你填成67000，这个数据就可以的
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一、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报，请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为：【5】人，季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为：【4】人，请核实。三、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【33.2】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【29】万元，请核实。四、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【79900】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。年报的时候提出这个是要怎么改这个要更改也改不了
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老师，现在申报残疾人保障金有个问题，上面需要填写上年职工工资总额，我就正常填写数字后，保存出现1张图片提示说:”企业所得税的工资总额是0，请如实申报等字样”，我想了想因为企业所得年报的时候那个应付职工薪酬那块不需要调整，所以就是空白没有填任何数字，现在申报残保金我应该怎么填写这个工资总额
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老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师好，就是2022年企业所得税年报当中的职工薪酬支出调整明细表，当中的工资薪金填的数不对，只填了管理人员的45000，忘记加上记入工程施工那部分人员的工资22000，自然人扣缴端申报的是总和67000元，现在申报残疾人就业保障金时发现了这个错误，上年职工工资总额它是自动弹出来45000元，这样的话我是改填成67000还是按它出的数45000.（总共12个人）
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急啊，我点了5提交申报表，后来把增值税报表改了，这里如何刷新啊？这里的应退税额和免抵税额有变化，没有正式在右下角提交提交
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这样的话它和年报的数不一致，和自然人扣缴端是一样的。那会不会比对不符预警呀，去年利润是负的业务不多
这个是不影响的，数据逻辑是对的
我现在想着用不用更正一下2022年度的所得税表把工资填成一致的。但又想着本来年报没几个数利润也是负的，这一点应该不影响什么，不想更正，老师您说怎么弄用不用更正 。
你说现在再去修改2022年了吗？
2022年年报是今4月份申报的，想着用不用把职工薪酬明细表改一下，和自然人扣缴端还有这个残疾人报表的工资总额一致它。
就这一个点有必要改吗
是需要改的，这个是需要的
就是更正22年度的所得税汇算清缴职工薪酬明细表，你的意思是改成一致的，更正报表没什么影响的，对吧
嗯对，是这个意思的哈
老师，年度企业所得税汇算清缴表的期间费用明细表中的职工薪酬和职工薪酬调整明细表有什么关系？是不是应该一样？
对的，这种正常是保持一致的
那我的期间费用明细表中管理费用--职工薪酬是45000，更正的话就得把记入工程施工中的工资22000和这45000填到职工薪酬调整明细表当中，这两个地方的数就不是一致的
对的，需要按照45000的这个的
没看懂老师说的什么意思，到底填哪个数
就是说，把工程施工这个，22000和管理费用这个45000一起，合计计入到和这个明细