老师，22年账上的进项税额和申报表不一致，怎么办。账上进项税额只有677.78元，结转增值税时减的进项是738.15元，申报进项税也是738.15元。怎么做调整
你好，学员，是不是账上的进项税少的
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我申报表时做了进项税转出到账上没有做进项税转出，怎么将账调成和表一致呢，当时账也没有做进项税，其实就是表多做了进项税转出
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申报表上留抵为1500元，但账上留抵为1200元，账上留抵比申报表少了300元，本月申报表销项累计为3000元，进项为300元，应交增值税申报表的计算应该是3000-300-1500=1200元，但是进项账上只有1200元，如果进项转出为1500元，那账上进项变为负数了，我按账上转出进项1200，增值税为3000-300-1200=1500那又多交了300元，该怎么做？
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老师，我们账面上交接过来，增值税进项税额比税务系统申报的金额少4900元，请问我如何让账面上的进项和申报的进项调整成一样的数据
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老师，账上4月进项3630元，进项税额转出530元，电子税务局增值税申报主表，进项3100元，那我怎么做账才能跟申报表的3100元一致了呀？
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老师，22年账上的进项税额和申报表不一致，怎么办。账上进项税额只有677.78元，结转增值税时减的进项是738.15元，申报进项税也是738.15元。怎么做调整
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是的，账上的少了，申报的多了，结转的也多了
这样的话，账面可以补计提进项税的，按照少的差额
老师，少了的那60多块钱做进了福利费
福利费进项税不能抵扣的
我知道的，但是做账的是我，但是申报的是另一个人，她是先申报，后面我来了才做的账。也没注意看申报表。咋办？
申报的时候是不是抵扣进项税了
是的，抵扣了。
下次申报的时候，进项税转出的，因为福利费进项税不能抵扣
老师，也就是下个月申报的时候，申报表进项税额转出60块钱。跨年的也可以是吗？跨年转出，那当年不就少缴了增值税了，还有一个就是帐要咋做。
你好，学员，跨年的话，也是可以转出的
申报时候直接进项转出，不用额外做账
不是，是结转未交增值税，计提的时候，不是销减进嘛，当时是按申报这个数计提的，因为她是给的额外的表给我，我没仔细对。
那就做一笔调整分录 借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额抓出
老师，错的是借：增值税-转出未交增值税，贷：未交增值税这一步，这里的数和申报表一致。我是差额红字调整，还是反方向冲销再更正
这个的，学员 差额红字调整
好的，谢谢老师
不客气，同学，早点休息