老师，现在有个问题，我公司的股东是香港公司嘛，国内的一个客户要和香港股东公司签欧元结算的销售合同，货款是等我香港公司交完货客户一笔过付欧元到我香港公司。因为我们要收定金买货嘛，客户就想和我国内的公司签一份采购意向书，定金会打人民币到我国内公司的基本户。香港公司在2024年会分批发完货，客户就想他们收到一笔货之后，我国内公司也退10%定金，2024年就分批退给客户。我想问的是，这样对我国内公司有风险吗？税务风险？

这种操作模式存在一定的风险和税务问题，需要注意以下几点： 1.汇率风险：香港公司和国内公司之间的结算涉及到了欧元和人民币两种货币，存在着汇率风险。如果汇率发生波动，可能会对国内公司造成损失。可以考虑采取措施来规避汇率风险，比如与香港公司协商采用固定汇率进行结算，或者在合同中约定汇率波动幅度等。 2.合同风险：由于涉及两份合同，即国内公司与客户的采购意向书和香港公司与客户之间的销售合同，两份合同之间需要保持一致，否则可能会产生合同纠纷。需要确保两份合同中的数量、价格、交货时间等关键条款保持一致，避免出现矛盾或误解。 3.税务风险：根据中国税法规定，境内企业从境外关联企业取得的收入，如果未通过境内企业账户进行结算，可能会被视为从境外直接取得收入，存在被征收所得税的风险。因此，需要制定税务筹划方案，合理规划交易流程，确保符合中国税法规定，避免被征收额外税费。 4.资金风险：客户将定金打入国内公司的基本户后，需要等到香港公司交货后才能逐步退还给客户。在此期间，需要注意资金的安全性和流动性，避免出现资金被挪用或无法按时退还的情况。

2023-10-20

代扣增值税：香港公司为国内客户提供广告服务，属于境外单位向境内单位销售服务。按照增值税相关规定，国内公司作为购买方是增值税扣缴义务人，需要代扣代缴增值税，税率一般为 6% 。不过，如果香港公司所在国家或地区与我国签订的税收协定中有相关免税规定，且满足条件，可申请免税优惠。代扣所得税：香港公司取得来自国内业务的收入，若其在国内构成常设机构，其所得应按规定缴纳企业所得税，税率通常为 25%；若未构成常设机构，国内公司支付款项时需代扣代缴预提所得税，税率一般为 10% 。同时，根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，符合条件的可申请享受优惠税率。香港公司能否抵扣：在香港，公司没有增值税税种，所以代扣的增值税不能抵扣。对于代扣的所得税，若内地与香港之间有相关税收抵免规定，且香港公司符合条件，在香港申报利得税时，已在内地缴纳的所得税可申请抵免，但具体抵免额度和方式需按照香港税务规定执行。

2025-03-17

同学，你好我们通过返还给香港公司的员工归还这个代收款那你就是公对私打款，你需要给个人申报个税，不然不行

2024-01-19

同学你好， 1.这个不需要，只要做代收方就行了 2.代收代付直接打款就可以了，有委托代收协议 3.代收代付不交税的

2020-08-27

同学，你好嗯嗯，是的

2023-06-24

快账用户4663 追问 2023-10-20 19:49

老师，我再说清楚点，我国内公司和我香港股东公司虽然是关联企业，但这次我们之间没有结算啊。只是客户现在有人民币，想以人民币付定金款给我国内公司的基本户，我国内公司只是收客户的定金和之后分批退钱的关系。没有汇率风险啊。而你说的税务风险，我这个过程也不会取得关联企业的所得。我只是担心，定金是2023年收，退款是2024年应该分3批钱将这次定金退回给客户。审计或者税务会不会认为我国内公司隐瞒收入？我现在想，既然要这么做，好不好签一份三方合同，客户，香港股东公司，我国内公司，说明清楚，客户是和香港股东公司交易，最后欧元货款也是等2024年交完货后收，而我国内公司只是收这个国内客户的定金。

齐红老师解答 2023-10-20 19:55

根据您提供的情况，您的中国内公司与客户签订一份三方合同，明确客户与香港股东公司之间的交易，并由中国内公司收取人民币定金。根据该合同，中国内公司将人民币定金款项支付给香港股东公司，并由香港股东公司负责将欧元货款支付给客户。在这种情况下，中国内公司并没有参与交易的结算，也没有取得关联企业的收入。关于审计和税务方面的问题，由于中国内公司只是作为中介方收取定金，并没有参与交易的结算和货款的收取，因此一般不会被认为存在隐瞒收入的情况。但是，为了确保合规性，建议您在签订合同时，与中国内公司的审计师或税务顾问进行沟通，以确保所有交易都符合相关法律法规的要求。另外，在合同中明确说明中国内公司只是作为中介方收取定金，并不会影响客户与香港股东公司之间的交易关系。同时，您需要确保合同中明确约定退款时间和方式，以避免潜在的纠纷。

快账用户4663 追问 2023-10-21 12:52

那我国内公司基本户收到这笔钱后，因为不是我国内公司的业务，我可以走其他应付款吗？

齐红老师解答 2023-10-21 13:13

同学你好这个可以的哦