老师，现在有个问题，我公司的股东是香港公司嘛，国内的一个客户要和香港股东公司签欧元结算的销售合同，货款是等我香港公司交完货客户一笔过付欧元到我香港公司。因为我们要收定金买货嘛，客户就想和我国内的公司签一份采购意向书，定金会打人民币到我国内公司的基本户。香港公司在2024年会分批发完货，客户就想他们收到一笔货之后，我国内公司也退10%定金，2024年就分批退给客户。我想问的是，这样对我国内公司有风险吗？税务风险？

这种操作模式存在一定的风险和税务问题，需要注意以下几点： 1.汇率风险：香港公司和国内公司之间的结算涉及到了欧元和人民币两种货币，存在着汇率风险。如果汇率发生波动，可能会对国内公司造成损失。可以考虑采取措施来规避汇率风险，比如与香港公司协商采用固定汇率进行结算，或者在合同中约定汇率波动幅度等。 2.合同风险：由于涉及两份合同，即国内公司与客户的采购意向书和香港公司与客户之间的销售合同，两份合同之间需要保持一致，否则可能会产生合同纠纷。需要确保两份合同中的数量、价格、交货时间等关键条款保持一致，避免出现矛盾或误解。 3.税务风险：根据中国税法规定，境内企业从境外关联企业取得的收入，如果未通过境内企业账户进行结算，可能会被视为从境外直接取得收入，存在被征收所得税的风险。因此，需要制定税务筹划方案，合理规划交易流程，确保符合中国税法规定，避免被征收额外税费。 4.资金风险：客户将定金打入国内公司的基本户后，需要等到香港公司交货后才能逐步退还给客户。在此期间，需要注意资金的安全性和流动性，避免出现资金被挪用或无法按时退还的情况。

2023-10-20

快账用户4663 追问 2023-10-20 19:49

老师，我再说清楚点，我国内公司和我香港股东公司虽然是关联企业，但这次我们之间没有结算啊。只是客户现在有人民币，想以人民币付定金款给我国内公司的基本户，我国内公司只是收客户的定金和之后分批退钱的关系。没有汇率风险啊。而你说的税务风险，我这个过程也不会取得关联企业的所得。我只是担心，定金是2023年收，退款是2024年应该分3批钱将这次定金退回给客户。审计或者税务会不会认为我国内公司隐瞒收入？我现在想，既然要这么做，好不好签一份三方合同，客户，香港股东公司，我国内公司，说明清楚，客户是和香港股东公司交易，最后欧元货款也是等2024年交完货后收，而我国内公司只是收这个国内客户的定金。

齐红老师解答 2023-10-20 19:55

根据您提供的情况，您的中国内公司与客户签订一份三方合同，明确客户与香港股东公司之间的交易，并由中国内公司收取人民币定金。根据该合同，中国内公司将人民币定金款项支付给香港股东公司，并由香港股东公司负责将欧元货款支付给客户。在这种情况下，中国内公司并没有参与交易的结算，也没有取得关联企业的收入。关于审计和税务方面的问题，由于中国内公司只是作为中介方收取定金，并没有参与交易的结算和货款的收取，因此一般不会被认为存在隐瞒收入的情况。但是，为了确保合规性，建议您在签订合同时，与中国内公司的审计师或税务顾问进行沟通，以确保所有交易都符合相关法律法规的要求。另外，在合同中明确说明中国内公司只是作为中介方收取定金，并不会影响客户与香港股东公司之间的交易关系。同时，您需要确保合同中明确约定退款时间和方式，以避免潜在的纠纷。

快账用户4663 追问 2023-10-21 12:52

那我国内公司基本户收到这笔钱后，因为不是我国内公司的业务，我可以走其他应付款吗？

齐红老师解答 2023-10-21 13:13

同学你好这个可以的哦