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老师,账上计提的增值税比实际缴纳的少一分钱,怎么补计提,借方计入哪个科目?

2023-10-18 16:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-18 16:44

这个通过营业外收支调整就可以

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快账用户1953 追问 2023-10-18 16:46

计入营业外支出吗?计入税金及附加可以吗?补提这一分钱时借:税金及附加,贷:应交税费~应交增值税

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齐红老师 解答 2023-10-18 16:46

没问题,是可以这么操作

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快账用户1953 追问 2023-10-18 16:59

老师,这1分钱差额冲销了主营业务收入,借:主营业务收入0.01贷:应交税费 应交增值税0.01,这样也可以吧

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齐红老师 解答 2023-10-18 16:59

也可以,最后能平就行的

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快账用户1953 追问 2023-10-18 17:04

老师,上季度支付一千多的审计费,支付时入到办公费了,现在收到发票,把当时的分录红冲,然后在根据发票录一遍就可以是吗?

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齐红老师 解答 2023-10-18 17:04

可以,或者直接冲销办公费也行

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