Q
年终决算时，预付出去款项，但当年没收到发票，实际业务已经发生，需要把费用或者成本计提到当年吗？
2023-10-15 14:04
2023-10-15 14:04
同学你好 嗯嗯，是的
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Q
老师好,有这么一笔业务，09年收到一笔专项应付款，当年发生了几笔业务，但是未付款，我是这么做的，收到款时，借:银行存款贷:专项应付款，发生业务时，借:管理费用、生产成本、或其他，贷:应付工资、应付账款或其他，2020年1月实际付款时，借应付工资、应付账款或其他，贷:银行存款，但是这个专项应付款又怎么冲销呢
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Q
老师，请问一下，有笔实际成本，今年已经计提其成本也收到部分发票，但还有部分发票要明年才能拿到，款也没有付，这样到时候无票成本要汇算清缴作调整吗？
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已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。请问我没取得发票，这个折旧在所得税年报时要调增吗？
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老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益
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去年发生的费用支出，当时计入科目是 借: 预付账款 贷: 银行存款 去年年末也没有做任何处理，今年收到发票了，是不是可以计入 借: 管理费用 贷: 预付账款 这样相当于把去年的这一笔支出的成本计入到今年了，这样处理对吗？
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等到发票回来的时候，发到对应凭证就行了？但是这种会导致12月计提的进项税不能申报抵扣呀？这种怎么办？就会导致增值税报表和账上对不上
同学，你好 等到发票回来的时候 红冲之前的分录，然后按照发票正常做分录
1.就冲税的分录？还是什么？具体分录是？ 2.计提的费用或成本，不需要等发票回来把发票放到12月的计提分录？
同学，你好 1.就是你之前暂估的分录，你做一摸一样的的分录，金额负数 2.发票回来，需要做到发票回来的月份
那就有个问题，那计提的费用和成本分录是影响所得税年报的，次年收到发票又冲，那不是就不对了吗？
同学，你好 次年收到发票又冲，做分录，一正一负，不影响的
那我计提费用和成本的时候是不是就不用计提增值税进项税
同学，你好 嗯嗯，是的