郭老师好，请问10年前购买的车辆未提过折旧，但车辆现在仍在使用，请问车辆未提折旧部分可以现在一次性做补提吗？谢谢
可以的 可以这么做的
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请问老师之前公司购买一辆汽车正常折旧了两个月，现在想要一次性税前抵扣可以吗？
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郭老师好，10年前购买的车辆现在仍在使用，但是一直没有计提折旧。请问现在还可以按照4年计提折旧吗？谢谢
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郭老师好，请问10年前购买的车辆未提过折旧，但车辆现在仍在使用，请问车辆未提折旧部分可以现在一次性做补提吗？谢谢
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。2)计算甲公司2×21年度对该写字楼应计提的折旧金频,并编制相关会计3)编制2×21年12月31日甲公司出租该写字楼的相关会计分录。
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郭老师，一次性计提放在一个月里，费用过大会否引起税务预警呢？
有风险 不能保证没问题
郭老师，可以在10月份把1～10月的折旧补提上，剩余其他的都按月来计提，这样风险就会降低很多对吧？
你以前年度的，你可以用利润分配或者是以前年度损益调整来做。
郭老师，请问我医院是个人独资的小规模纳税人，应该如何做呢？请赐教
借利润分配未分配利润贷累计折旧
郭老师，您的意思就是把车辆所有折旧做一次性计提完？累计折旧数据在填表时也会过大吧？这样也会有风险吧？
对的，是的，你有发票吗？有发票就可以了。
郭老师，没看懂您的意思……有车辆发票，并且在10年前就入固定资产了，就是没提折旧
这个有发票就可以税前扣除没有问题，可以。
郭老师，您的意思就是可以一次性全部补提完折旧做账？ 借：利润分配—未分配利润 贷：累计折旧 但是这样一次性补提完折旧的话，折旧金额是否会过大引起预警呢？
是啊 不清楚 没遇到过
嗯嗯好的……郭老师，假如购买的车辆是10万元，折旧可以全部计提完吧？我的意思是提完折旧后没有净残值也是可以的对吗？
可以 你得填写固定资产加速折旧表才可以的，账上只能按月折旧
郭老师，在计提折旧的最后一个月份，把剩余的折旧金额全部都放进去的话，也需要填写固定资产加速折旧表吗？
你好，他填写的是1050580 就是固定资产折旧表就是不加速折旧也得在这里面填写
郭老师，我是个人独资的小规模纳税人，从来没有填写过这个表……请问这个表在税局申报系统里面可以看到吗？
个人独资没有 不允许一次折旧
你只需要在纳税调减里面填写就可以的。