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老师,假设以前年度的工资没有计提,直接做的发放,现在做以前年度调整,这个会影响补觉个税吗?因为金额有点大

2023-10-11 13:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-11 13:38

你好,直接发放的是借应付职工薪酬工资,贷银行放款做的这个吗?

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快账用户3047 追问 2023-10-11 13:53

是的,因为我们是当月工资当月发放,我就没有计提,也没有做费用

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齐红老师 解答 2023-10-11 13:55

借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬、工资 个税需要补的个税在发放的次月就得申报,和计提没有关系的。去更正申报之前的。

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快账用户3047 追问 2023-10-11 13:58

工资都没有超过5000

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齐红老师 解答 2023-10-11 13:59

你好,没有超过的,只申报不缴个税。

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快账用户3047 追问 2023-10-11 14:12

老师,我金额有点大,可以每一年再来做以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2023-10-11 14:12

可以的,可以这么做的。

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快账用户3047 追问 2023-10-11 14:13

有年限制吗

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齐红老师 解答 2023-10-11 14:14

你好没有时间限制的。

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快账用户3047 追问 2023-10-11 14:24

分录,借以前年度损益调整。贷应付职工薪酬-工资 月末:结转损益。 借未分配利润。贷以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2023-10-11 14:24

对的,是的,是这么做的。

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