老师：公司是小规模，所得税季报。8月购买85万元机械一台，预计净残值42500元。9月开始折旧，月折旧6729.17元。三季度所得税申报想一次性扣除。资产加速折旧明细表应该怎么填写？
你好，咱就把咱账上折旧的金额填写上，然后税前扣除的把固定资产全额填上就行。
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老师您好！建筑公司购买价值58万元的勾机，可以一次性计提折旧，但是在电子税务局里报所得税报表的时候是不是得填写《资产加速折旧（扣除）优惠明细表》？谢谢
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老师你好，我4季度申报所得税报表的资产加速明细表的时候，我选择固定资产一次性扣除，我的账载折旧金额填写的是2022年累计折旧额，第三列按一般规定摊销金额填月折旧额对吗？
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老师：公司是小规模，所得税季报。8月购买85万元机械一台，预计净残值42500元。9月开始折旧，月折旧6729.17元。三季度所得税申报想一次性扣除，麻烦老师看下这样填写正确不？主要是第2列账载折旧和第三列按照税收规定计算的折旧，我不确定是指一个月还是一个季度还是一年的数据
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老师：公司是小规模，所得税季报。8月购买85万元机械一台，预计净残值42500元。9月开始折旧，月折旧6729.17元。三季度所得税申报想一次性扣除。资产加速折旧明细表应该怎么填写？
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粤公网安备 44030002003870号
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第三列按照税收一般规定计算的折旧填写多少？
税法扣除的折旧就是全部金额，因为可以一次性扣除。
老师：看下哪些列数没有填写正确
好，是的，这样填写是对的。
那四季度的第二列和第三列分别填写多少？
我发给你具体填写说明你看一下。
https://mp.weixin.qq.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA 500万固定资产一次扣除操作这是详细的填写说明和案例
也就是第一列和第四列每个季度填写都不变，第二列每个季度填写我账上累计金额，第三列填写每个月折旧金额，第5列填写第4列减去第2列的金额。老师看下我这样理解对不对？
好，是的，是这个意思，对了你就可以参考，我给你发那个案例填写就行。