演示账套

Q

老师，我公司之前有进没有销，所以只有进项税，本月发生销售产生的销项税6.46万，前期未抵扣进项税：19.95万元，那我本月需要结转增值税的账务处理怎么做？

2023-10-07 14:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-07 14:11

1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 19.95万元贷：银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额：借：银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6.46万元 3.计算本期应纳税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元 4.结转本期多缴税额（如果有）：借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 6.46万元贷：应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额（如果有）：借：应交税费-未交增值税 x万元贷：银行存款或其他资产类科目 x万元

快账用户3041 追问 2023-10-07 14:20

前面的2步我在做账的时候已做，第三步，是不是不对，还有做一遍借：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元；第四步：第五步是不是不对，分录之间都没有关系

齐红老师解答 2023-10-07 14:30

那你再看看上面的步骤不对吗

1.将未抵扣的进项税确认为本期进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 19.95万元贷：银行存款或其他资产类科目 19.95万元 2.结转本期销项税额：借：银行存款或其他资产类科目 6.46万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6.46万元 3.计算本期应纳税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 13.49万元贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 13.49万元 4.结转本期多缴税额（如果有）：借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 6.46万元贷：应交税费-未交增值税 6.46万元 5.计算本期应补缴的增值税额（如果有）：借：应交税费-未交增值税 x万元贷：银行存款或其他资产类科目 x万元

2023-10-07

借应交税、费交增值税销项6.46万贷应交税费，应交增值税转出未交增值税未抵扣的，当时挂在哪个科目？

2023-10-07

可不再做结转增值税分录了

2023-02-03

是的，只要月末不是留抵，需要做结转未交增值税的分录

2022-03-10

你好留抵的不用再结转是直接抵扣就行

2023-06-06

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师