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感谢老师,老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000,借固定资产贷银行存款12000,可以在10月份直接全部折旧摊销吗,借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000?如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢?第二个问题单位固定资产19万,已经计提了18万,请问做账时还接着计提吗,直接计提到19万,还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢?第三个问题单位租房每年付五万租赁费,于10月付款,借管理费用租赁费5万贷银行存款5万?就不用按月摊销一年了是吧,还是借预付账款5万贷银行存款5万,然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166,每月都一样摊销一年?

2023-10-05 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-05 14:17

第一个账上不可以一次折旧的,你得照上按月折旧,然后你想要一次抵扣所得税,去填写固定资产加速折旧表。

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齐红老师 解答 2023-10-05 14:18

你看下你有残值吗?没有残值的话,计提完19万之后,没有余额,停止集体折旧。

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齐红老师 解答 2023-10-05 14:18

5万是一年的话,最好是分摊,如果没有跨年的话,你可以不分摊,但是这个金额比较大,你看一下对于你们来说这个金额大还是小吧。

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