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小规模开差额发票,代发工资,发票税率是5%,开票全额是1140元,扣除额是960元。请问全程的会计分录怎么做

2023-10-04 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-04 10:42

借银行存款1140 贷主营业务收入1140 ÷1.05 应交税费应交增值税1140 ÷1.05×5% 借主营业务成本960÷1.05 应交税费应交增值税 贷应付职工薪酬960

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快账用户8766 追问 2023-10-04 10:45

为什么960还要做应交增值税

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齐红老师 解答 2023-10-04 10:46

差额交税的呀。收入减去成本,按照这个来交增值税。

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快账用户8766 追问 2023-10-04 11:22

那1140元做的应交增值税是什么用途

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齐红老师 解答 2023-10-04 11:25

你好,你交税的时候是根据贷方的应交税费减去借方的应交税费来缴纳呀 如果 是季度30万普通发票免增值税,把他两个的差额结转到营业外收入里面去。

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快账用户8766 追问 2023-10-04 11:38

食品包装膜可以做销售费用吗

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齐红老师 解答 2023-10-04 11:38

可以的,可以这么做的。

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