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老师你好,我想问一下就是法人往对公账户里存了2000块钱,然后我的分录是不是做借银行存款,贷其他应付款法人,然后呢这2000块钱又用于法人培训用了,然后我这个分录这样做对吗?借管理费用培训费贷银行存款

2023-10-03 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-03 15:09

你好,这个培训是你单位的吗?如果是正常的营业,借管理费用、培训费 贷应付职工薪酬、职工教育经费, 借应付职工薪酬、职工教育经费,贷银行存款

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:11

嗯,好的,老师他这个就是说我们这个公司成立的话,就是说嗯需要有这个相关的技术人员,然后我们这个公司才能营业,嗯,然后就是说所以我们法人就考了一个这方面这方面相关的技术人员

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:12

那个职工教育经费可以全额抵扣吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:14

按工资的8%抵扣所得税。

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:20

老师您好,您看他这个培训费,他这个到底是归属于职工教育经费呢,嗯,他还是归属于公司的开办费,因为就是我们执照办下来以后,需要有相关的技术人员,然后才能就是说找到客户谈谈或谈好业务,因为你公司你没有这方面技术人员,他就没有这个资格去谈这个业务,没有这个资质相当于是,所以我们工执照办下来以后反正就考了一个这个相关的这个技术证,就是这种情况,你看它属于哪种

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:23

借管理费用开办费 贷应付职工薪酬职工教育经费不冲突

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:26

好的老师,那这个意思就是说他是不是如果这嗯培训费就是如果全额抵扣的话是不是意味着嗯职工教育经费到年底还得调增呢?

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:27

对的,是的,是这么做的。

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:28

好的老师,您刚才说这个职工教育经费是按照工资的8%去抵扣嗯企业所得税,嗯他这个工资是全年员工工资总额的8%吗?如果员工没有工资的话,是不是意味着就抵扣不了啊?全部调增啊

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:29

这个全年是不是指的当年的1月1号到嗯12月31日?

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:32

员工是指的所有员工的工资总额吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:38

是全年全部职工的工资合计。

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:38

好的老师就是说如果当年假如说职工没有发工资,假如说全年职工没有发工资,可以结转到下年吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:39

可以的,可以这么做的。

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:40

好的老师,我想问一下那个嗯公司付给法人的这个租车租金是每个月480元的,这样的话,法人还用去税务局代开发票吗?还是说给公司开一张收据就可以了,就可以全额抵扣,公司只租法人三个月的车

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:41

开收据的话可以全额抵扣吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:47

按月支付开收据,需要申报个税可以税前扣除

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快账用户9625 追问 2023-10-03 15:52

老师你好,我想问一下这个支付的话,嗯,我可以用对公支付给法人吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 15:59

可以的,可以这么做的

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快账用户9625 追问 2023-10-03 16:19

好的老师我想问一下就是嗯公司租法人的车只租三个月可不可以三个月以后再把租金,嗯一次还给法人前期,每三个月都先欠着法人的,这样可以吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 16:22

不可以的,这样的话超过了500吧,如果是的话,这个得需要开发票了。

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快账用户9625 追问 2023-10-03 16:26

好的老师,那您看这样行吗?就是公司借法人的钱当做库存现金,然后用库存现金支付每个月的这个租车费可以吗?

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齐红老师 解答 2023-10-03 16:29

可以,需要对方给你开收据

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