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老师,补交以前年度的增值税和附加税,怎么做账

2023-10-03 12:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-03 12:06

你好 是少做了收入的吗?

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快账用户2901 追问 2023-10-03 12:07

税务稽查,补的无票收入

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齐红老师 解答 2023-10-03 12:08

借银行存款或者是预收账款, 贷以前年度损益调整 应交税费,应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项, 贷应交税费查补税款, 借应交税费查补税款 贷银行 借以前年度损益调整 贷应交税费、地方教育教育附加城建税 借应交税费贷银行

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你好 是少做了收入的吗?
2023-10-03
这个要看是什么原因要补 是因为之前少交了少确认的收入吗?
2024-07-29
你好,是少做了收入的吗?
2024-07-29
你好,印花税附加税和所得税,都是借以前年度损益调整应交税费,应交印花税,附加税,所得税。 然后再交了就可以了,增值税的话要看是什么原因。
2024-11-04
1、增值税补缴 (1)调账 借:应收账款等检查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整 (2)确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税 (3)上缴 借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 贷:现金 3、补缴城建税及教育费 (1)提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (2)上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金(或银行存款)
2021-04-06
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