有没有酒店行业费用审批规范流程的书

审批流程:经办人填单→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款 2、财务开支流程控制要点: 1)各项财务开支严格执行“双签制”,并实行预算管理; 2)审批人必须获得授权并承担连带责任; 3)酒店各部门根据筹建期工作(de)需要,每月上报一次支出预算,预算内容要详实具体,经部门负责人签字后报酒店财务部审核汇总—财务总监审批—总经理审批—董事长审批; 4)各项资金支出必须有合同、批件、发票或合法收据,在预算内支出,否则财务部有权拒绝支出.超预算或无预算需重新补报预算后履行支出手续; 5)经办人在报销凭证上签章,部门负责人审核凭证并签字; 6)财务初审人员首先核对报销项目当年预算执行情况,其次对原始凭证(de)真实性、合法性、合理性进行审核并签章,并报财务负责人审批; 7)所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由董事长审批; 8)超过30万元(de)大额资金支付由出纳先到集团财务部进行备案,再履行付款手续; 9)出纳复核报销凭证,依据个人借款情况收付现金加盖“收讫”或“付讫”戳记,并签章; 10)出纳应严格按现金开支范围支付现金,超过结算起点(de)付款采取银行转账方式支付;大额资金支付由出纳向集团财务部备案; 11)出纳不得对外开具“空头支票”、不得对外“出租、出借银行账户”,因特殊情况需对外开出空白支票(de),需经公司财务负责人批准,并注明最高限额. 二、财产购置流程 1 购置流程:需要部门提出购置申请→采购部门询价、比价→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→董事长审批→签订合同→出纳付款→采购验收/登记资产卡片/台账/反馈集团资产管理部 2 购置流程控制要点: 1)财产购置经过授权,按程序报批; 2)财产购置要有预算; 3)财产购置要做到适用、经济、合理; 4)财产购置要货比三家; 5)对于所有电脑、汽车、照像机、摄像机和单价5000元以上(de)办公设备必须报集团审批. 6)购置财产应按批示(de)总金额购买,不得突破; 7)财产购置要验收,指定财产使用责任人; 8)财产购置要登记造册,做好会计记录; 9)财产要定期盘点;

2023-09-27

齐红老师解答 2023-09-27 07:46

1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。　　1.1 酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。　　1.2.1 酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。　　1.2.2对董事会通通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。　　1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：　　1.3.1 具有规定的用途，期限及限额; 　　1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。　　1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。　　1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。　　1.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。　　2、原始凭证的审核： www.pmceo.com-物业经理人　　各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。　　原始凭证应具备的内容：　　2.1 凭证名称; 　　2.2 填制凭证的日期; 　　2.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 　　2.4 经办人的签名或盖单; 　　2.5 接受凭证的单位名称; 　　2.6 经济业务的内容; 　　2.7 数量、单价和金额; 　　2.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。　　3、对原始凭证的技术性要求：　　3.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。　　3.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。　　3.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。　　3.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。　　3.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。　　3.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章(字)。　　3.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。　　分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。　　3.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。　　4、记账凭证的内容及填制要求：　　4.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。　　4.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。　　4.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。　　4.4 会计科目：应按有关规定设置。　　4.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。 4.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。　　4.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。　　4.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。　　5、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由副总经理审批。　　6、本制度由酒店财务部制定并负责解释