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老师你好!7月购入固定资产已入账,已建卡片。但因为质量原因,8月置换同类固定资产,我们公司补供应商差份,发票开只开的差价部份金额。应该怎么入账写分录呢?老师

2023-09-21 17:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-21 17:38

同学您好,您把7月录入的拿固定资产在卡片中删除,然后把7月的发票%2B8月的差价重新录入一个卡片

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齐红老师 解答 2023-09-21 17:39

分录 借:应付账款 贷:固定资产 新的发票%2B就得发票 借:固定资产-新 贷:应付账款

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快账用户3869 追问 2023-09-21 17:43

老师,7月固定资产已生折旧费用了,删除不了。老师是否可以把7月入账分录冲红,然后做一个加上8月差价的分录,但是后面的我不晓得怎么操了

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齐红老师 解答 2023-09-21 17:47

您不删除也行,做固定资产处置举行了,可以理解为,你把7月这个固定资产卖了,在8月有卖另一个,分录还是上面的分录 借:固定资产-新 累计折旧 贷:固定资产-旧 应符账款(差价)

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快账用户3869 追问 2023-09-21 17:49

那是不是不用冲回7月分录呢?老师

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齐红老师 解答 2023-09-21 17:50

不冲7月的分录,您录一个新的分录,在效果上相当于把原来那个冲掉

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快账用户3869 追问 2023-09-21 18:15

老师固定资-新设备的入账金额是不是要减去累计折旧。

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齐红老师 解答 2023-09-21 18:37

是的,可以这样理解,就是相当于用旧设备换了新设备

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快账用户3869 追问 2023-09-21 19:12

老师你好!你看这样做对吗?换出时: 借:固定资产清理—净值(6458.19元) 累计折旧:51.54元 贷:固定资产—旧原价(6509.73元) 视同卖出: 借:应付账款—供应商(旧资产价税合计减折旧后金额为7304.46元) 贷:固定资产清理—6458.19 贷:应交税费-销项税额(旧资产时税额846.27) 借:固定资产清理—(净值6458.19) 贷:资产处置损益—6458.19 借:资产处置损益—6458.19 贷:营业外支出—6458.19

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齐红老师 解答 2023-09-21 19:15

同学您好,也可以,您这个更正规了

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快账用户3869 追问 2023-09-21 19:54

老师你好!是不是有固定资产清理,就必须转处置损益。这里的资产处置损益是转营业外支出,还是营业外收入呢?感觉有点懵

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齐红老师 解答 2023-09-21 20:15

同学您好,以前是营业外收入,现在是资产处置损益,

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快账用户3869 追问 2023-09-21 20:34

老师置换固定资产,视同销售时,那进项税额变成销项税额是否要交增值税呢

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齐红老师 解答 2023-09-21 20:55

同学您好,您这个不用视同销售,只不过是换货而已

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快账用户3869 追问 2023-09-21 21:04

老师就是视同卖出时那里:借:应付账款7356,贷:固定资清理6458.19,贷:累计折旧51.54,贷:销项税额846.27。是不是这样才对,像上面那样做应付账款出了问题。同时这里出现销项税额对不对嘛!老师按你那样做是不是就不存在销项税了。我实在不晓得咋个做了

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齐红老师 解答 2023-09-21 21:08

复杂点的就是这一个,简单点的,就是上面会的那个 借:固定资产清理—净值(6458.19元) 累计折旧:51.54元 贷:固定资产—旧原价(6509.73元) 借:固定资产--新   6458.19%2B新的发票差价 贷:固定资产清理—净值(6458.19元) 应付账款(新的发票差价)

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快账用户3869 追问 2023-09-21 21:42

非常感谢老师的耐心回答,固定资产清理是付差价合同作为凭证吗?老师。后面一个分录除了付新发票,还应该付什么原始凭证呢?老师

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齐红老师 解答 2023-09-21 21:42

同学您好,不需要付什么,就写一个情况说明就行了

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快账用户3869 追问 2023-09-22 09:55

好的,非常感谢老师耐心的回答

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齐红老师 解答 2023-09-22 09:57

不客气同学,如您满意,期待您的五星好评

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同学您好,您把7月录入的拿固定资产在卡片中删除,然后把7月的发票%2B8月的差价重新录入一个卡片
2023-09-21
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理
2023-09-21
您好,同类固定资产置换补差价,这个是什么意思?
2023-09-17
您好,卡片可以变更,您也可以先减少再增加
2021-01-05
您好!应该计入固定资产科目
2021-01-19
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