@郭老师继续回答，其他老师不要接了，谢谢合作

我们房租本月（9月）应该支付，但是因为资金流不够与物业商量下个月（10月）支付，那我做下个月（10月账）的账时 第一步： 借：预付账款 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 第二步摊销： 借：管理费用——房租（2个月的） 贷：预付账款 这样可以嘛？ 还是在做9月账时需要现计提摊销呢？

需要的第二步已经是谈销了，之前没有做，现在一次做进去就行。不用按月做了。

问一下买小轿车500万元 可以一次性扣除吗 如果一次性扣除 汇算清缴时候怎么处理？需要调增吗？

可以的，账上做固定资产，次月开始按月折旧，然后你申报企业所得税的时候去填写固定资产加速折旧表就可以。

第一年纳税调减，第二年每年纳税调增。

20年的异常发票如何进项转出

2.我第一步： 第一步： 借：预付账款 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 这样写是可以的吧？

实际有业务的，借应付账款，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出可以的。

2.我第一步： 第一步： 借：预付账款 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 这样写是可以的吧？

可以的，可以这么做的。

第一年纳税调减，第二年每年纳税调增。 老师怎么调减 怎么调增 假如我这个月买了500万的小轿车 一次性扣除了 我23年汇算清缴时候 调减多少 24年调增多少 有具体规定吗

你好，你一个月的折旧金额是多少？几月份买来的？几月份开始填写固定资产一次折旧表？

都列清楚了，写明白了。

实际有业务的，借应付账款，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出可以的。 我这边更改所属期8月份的增值税报表，进项税转出了1351.76元，应交税费变成了2046.01元，但是我在更改前的报税期已经交过了增值税694.25元，我现在是不是多交了 我这边转出的是20年9月份的进项税1351.76元

哦，那就是2046.01。减去694.25，补剩余的这些。

我们公司租了一个办公室，跟街道办事处租的，然后对方说开不了发票，但是我们打款的时候是公对公的，这种要怎么处理？可以让对方去税务局代开吗？税点是多少呢？ 可以用户支付的正常做管理费用就可以了，汇算、清缴、纳税、调增，对方不是开不了发票。 也不能去税务局代开发票吗？

你有对方的房产证、身份证就可以开，如果对方是企业，开不了。

哦，那就是2046.01。减去694.25，补剩余的这些。 我报表数据怎么填写 现在报表上自动出来的税费数据是2046.01

2.都列清楚了，写明白了。 好的老师 我是8月买的小轿车（目前小微）其实买车的目的是为了23年所得额不超过300万 因为有一次性扣除嘛 如果23年汇算清缴的时候还要调增 是不是我买这么贵的车就没意义的 其实我要问的是这个 主要是我23年的汇算清缴怎么填 你看我这样理解对不 轿车500万 我今年实际折旧按500/5=100万 而我一次性扣除了500万 我23年汇算清缴时候应该调减400万 24、25、26、27年我每年要调增100万 对不

你正常点交税就可以的，之前已经预缴了，你只需要补剩下的，因为你预缴的在这里面没有体现。

如果税务局扣了你2046.01，你把剩下的那一部分多交的那几百块钱，694的那一个申请退税。

都列清楚了，写明白了。 好的老师 我是8月买的小轿车（目前小微）其实买车的目的是为了23年所得额不超过300万 因为有一次性扣除嘛 如果23年汇算清缴的时候还要调增 是不是我买这么贵的车就没意义的 其实我要问的是这个 主要是我23年的汇算清缴怎么填 你看我这样理解对不 轿车500万 我今年实际折旧按500/5=100万 而我一次性扣除了500万 我23年汇算清缴时候应该调减400万 24、25、26、27年我每年要调增100万 对不

对的，是的。是这么做的。