Q
2023年8月调整了去年2022年12月的帐，在2023年8月用了以前年度损益调整，那纳税申报表需要调整嘛，如果调整需要调整哪几个月的
2023-09-18 17:48
2023-09-18 17:49
同学你好，需要调整，调整2022年企业所得税汇算清缴申报表，其他不需要了。
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我2023年8月做的分录是 借：以前年度损益调整 贷：研发支出-资本化 在建工程 改了2023年8月资产负债表的期初未分配利润和在建工程以及开发支出列报数 这种情况下 2022年企业所得税汇算清缴申报表需要调整的是哪些
同学你好，这种情况下，2022年企业所得税汇算清缴表，需要调整研发支出，管理费用等科目。主要看你这个以前年度损益调整想记入哪个损益类科目了。
23年年初到现在的申报表都不用动了是吧
调整后上年年末数和本年年初数是一致的了嘛
同学你好，是的，23年年初到现在的申报表都不用动了，可以调整上年年末数和本年年初数一致的，也可以不用调整，使用所有者权益变动表里的前期差错更正，来体现就行了。
老师 我报表里的所有者权益变动表已经用前期差错更正来体现了 是不是纳税申报表不更正也可以
同学你好，可以，只是不能增加2022年度成本费用，减少2022年度利润，少交企业所得税了。
什么意思呢 只是不能增加2022年度成本费用，减少2022年度利润，少交企业所得税了
同学你好，意思就是如果不更正2022年的企业所得税汇算清缴表，这个以前年度损益调整的成本费用，对税务来说，就没用了。