我公司是建筑公司，有个挂靠建房项目，收到房地产方工程款100万，当时已开具发票100万，账务处理主营业务100万，票和款账务已经平了。但是这100万中有30万是预扣的对方质保金，现在要把这30万给对方退回去，这要怎么退才是正确的？
你好，学员，就是实际销售70万，30万是要退给发放的，是吧学员
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老师您看我的理解对吗( 被挂靠 方收1个点多管理费 所有税由项目经理 也就是挂靠方承担 )简易计税工程劳务3个点 开票含税额是100万 公司账上甲方打款50万 已经到账 项目经理开了50万普通发票 项目所在地已经预缴 工会经费 100/1.03*0.12%=0.116万 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058万 所得税100*0.2%=0.2万 印花税 100*0.03%=0.03万(合同未价税分离) 回到注册地 增值税 100/1.03*0.03=2.91万 所得税=(100/1.03-50)*2.5%减去预交部分0.2万
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老师你好，我们公司是建筑施工行业，现在有一个问题，就是我们公司是挂靠别的公司接了一个项目，然后这个挂靠公司需要收取我们1.5个点的管理费，挂靠公司开工程服务票给甲方，我们同等开工程服务票给挂靠公司，假设这一次进度款为100万，那么挂靠公司开100万的票，到账100万。我们给挂靠公司开100万的票，他们要平进项，但是他们扣除1.5的管理费后只付给我们九十多万，那我们怎么平账呢？都开了票肯定要做外账的，或者说能不能不开这1.5个点的票，怎么处理比较好呢？麻烦老师解答一下
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老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况，要是工资申报没有付完30万要怎么处理多余出来的部分呢？
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老师公司有个项目比如是100万但是只回款了90万，因为还没干完，那我是按90万计入主营业务收入？还有个项目是50万已经做完钱全部付给总公司了，总公司也全部给分公司了，但是这个项目有30%是给别的公司帮忙做的，现在全部钱 50万到分公司了分公司已经确认收入贷记主营业务收入了，那50万的30% 15万付给别的公司是怎么账务处理呢
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亲想请教一下你：现在我们挂靠的项目有个挂靠人之前让我们公司代付了一笔保证金给到甲方30万（他并没有拿钱，是让公司出的钱，现在他在公司账上还有50万，公司扣除这个代付的30万后，还差他20万未结），现在他想甲方直接把这个钱以房子的形式抵给他（因为对方还欠他一些钱，加上我们这个30万，合计有200万吧）这样操作可形吗？我的意见是内账是可以理解，站在外站的角度的话，这个账平不了是吧，因为这个账是没有从直接从甲方退回到我们公司，我们的账平不了，所以这部分我们采取的方式是收取挂靠人的企业所得税30万*0.25=7.5万，（因为正常模式是甲方退回30万给到我们，他们再来找我们办手续是需要拿30万发票才能打款给他的）这样操作相当于我们损失了30万的成本发票，所以要收挂靠人的7.5万税，2.这个账外账还是平不了是吧？
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老师，请问在年度企业所得税汇算5月份之前我们取得了本该去年取得的一些发票，但是现在4月份了，做账是做到24年度还是做到25年4月呢，如果做到24年账已经结了，再反结账回去吗，如果做到25年4月，怎么能更好的区分哪些要算进24年，哪些要算到25年里呢老师回复说做到去年需要以前年度损益调整科目，去年账做完了反结账回去然后借助这个科目吗
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老师，这个暂估我总觉得没太明白，账上暂估5万的，23年的分录借 管理费用-办公费 贷 其他应付款-暂估，24年来票7000元，借 利润分配未分配利润-50000 贷 其他应付款-暂估 -50000 借 利润分配未分配利润50000 贷 其他应付款-暂估 43000 贷 其他应付款-法人 7000 24年利润表是亏损状态，我想修改去年财报和季报，我应该怎么做账 借 管理费用-办公费-43000 贷 其他应付款-暂估-43000(负数)，这样对吗
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什么销售，建筑公司，关销售什么事
不好意思，学员 老师重新描述一下 实际工程款是不是70的
我公司是建筑公司，有个挂靠建房项目，收到房地产方工程款100万，当时已开具发票100万，账务处理主营业务100万，票和款账务已经平了。但是这100万中有30万是预扣的对方质保金，现在要把这30万给对方退回去，这要怎么退才是正确的？
如果这个30万一定要打给对方的话，要冲减收入的 ，不然直接打不合理的
合同约定就是100万了，冲收入怕不妥
这个金额30万，比较大，最好是冲收入，不然直接支付金额大，税务局发现会让解释原因
这，成本虚高了呀
但是不走收入，别的科目不合适 或者走销售费用
怎么转出去？
两种方式 第一冲减收入 第二贷方开销售费用相关的 ，支付计入销售费用
建筑公司怎么开销售发票呢？而且开过来的话成本是不是虚高呢？
成本高也是正常的，实务中很多这样的
这不会涉及虚开发票的问题么
不会的，学员，这个的