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老师,我公司上季度有盈利,但是弥补以前年度亏损了,最后不用交企业所得税了,我这边需要做什么会计分录体现弥补以前年度亏损吗?

2023-09-14 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-14 11:48

哦,不需要做账务处理的。

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快账用户9630 追问 2023-09-14 12:22

那我这个季度开票10万,累计上季度利润20万已弥补以前年度损益亏损了,那这个季度新开的10万发票,是怎么计算这个季度所得税的?

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齐红老师 解答 2023-09-14 12:23

那你本年累计的利润是多少?然后你之前亏损了的金额又是多少?

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快账用户9630 追问 2023-09-14 12:26

本年截止六月累计利润20万,已上月弥补以前年度损益亏损了不用交税,这个月新开了发票,这个季度利润10万元,加上上季度弥补亏损20万,本年累计利润就是30万,怎么算企业所得税

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齐红老师 解答 2023-09-14 12:30

你的亏损弥补完毕了吗?弥补完毕了。30万乘以5%-之前预缴

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快账用户9630 追问 2023-09-14 12:31

之前弥补亏损了也要加起来重新算企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-09-14 12:33

是的,年累计的利润总额减弥补亏损这个余额乘以税率减之前预缴。

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快账用户9630 追问 2023-09-14 12:36

7月份已经报了第二季度企业所得税率,算是弥补亏损完了吧?如果以前年度还有亏损没弥补完,这个季度又盈利,是不是继续弥补以前年度的亏损的?

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齐红老师 解答 2023-09-14 12:37

你好,你第三季度填写的是年累计的收入、成本、利润总额,这里面已经包含了第二季度的,所以弥补亏损这里面也是看以前年度亏损

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快账用户9630 追问 2023-09-14 12:40

意思是以前年度亏损的多,这个季度还可以继续补亏,对吗?

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齐红老师 解答 2023-09-14 12:41

对的是的,对的是的,对的是的。

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哦,不需要做账务处理的。
2023-09-14
你好,你的弥补亏损这里填写的是年累计,因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。
2023-01-16
可结转以后年度弥补的亏损额为0,意思是已经弥补亏损完成了。
2022-03-10
你好;     是的。 就要根据你盈利情况缴纳所得税的;   你 去看看 上年亏损表 是否有亏损产生  
2022-03-10
您好,弥补以前年度亏损不需要账务处理,在申报所得税税时自动抵扣当前利润后的余额计算所得税。可以打开税务局所得税申报表查看下即可。税务局所得税表自动带出未弥补的亏损数。
2024-10-22
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