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2022年汇算清缴税局查到有张5万发票是虚开的做账是放主营业务成本,A105000纳税调整项目明细表 调增这5万我应该填哪一栏上面

2023-09-14 09:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-14 09:18

如果2022年汇算清缴时,税局查到有张5万发票是虚开的,并且该笔款项已经被计入主营业务成本,那么在A105000纳税调整项目明细表中,应该填入“其他”一栏。 因为这种纳税调整并非针对具体的某一类资产、负债或费用,而是在核算过程中发现的不合规或不合理的情况。所以,在“其他”一栏中填入这5万,同时注明具体情况。

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快账用户8730 追问 2023-09-14 09:22

是45行六、其他吗?

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齐红老师 解答 2023-09-14 09:33

对的 是在这里填写

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