指定@郭老师继续回答，谢谢啦

非住宅过户 普通发票不也可以抵扣吗， 差额征收增值税。 重置成本 不可以差额增值税？

一般纳税人营改增之前的才可以差额 之后的不可以

建筑行业分包出去的劳务，劳务公司可以委托发包方方发放农民工工资吗？由劳务公司申报个税，这样操作有风险吗？ 可以的，这个没有风险的。 存好了委托书，对方支付的证明。 那我们就可以直接用我们公账帮劳务公司发农民工工资，不用打给劳务公司了吧。

是的，不用再打给他了，已经发了工资了

公司租来的货车，给车买了保险，保险费用是我们公司出的，并且开了专用发票，这个保险要抵减货车的租费，请问怎么做账啊 代付保险时 借：其他应收款 100 贷：银行存款 100 收到发票冲减租赁费 借：其他应付款 借:进项税额 贷：其他应收款100，请问这个其他应付款的金额要怎么填啊

比如代付保险费是100元，开的专用发票，进项税额是10，现在要怎么做账呢

这个做不了 不是企业的车 直接做营业外支出

1.固定资产已过使用年限，折旧已完成，做报废处理时，需要做进项税额转出吗？ 2.销售固定资产时，做销项税，进项转出还用做吗？

第一个这个不是非正常损失吧，不是的话不需要转出。

销售固定资产需要缴纳增值税销项税额。不需要进项转出。

企业2019年招用退伍军人还有2250元抵税金额未用，这个月在电子税务局哪个栏目下申请退税吗？

主表应纳税减征额， 还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额里面。

老师，培训学校经营范围如图，可以给对方开教材费用吗？ 经营范围里面没写有教材费用，开教材费的大类选择什么？

老师，培训学校经营范围如图，可以给对方开教材费用吗？ 经营范围里面没写有教材费用，开教材费的大类选择什么？

你好，有培训资质是吗？如果有的话可以。

开教材费的大类选择什么？

2.第一个这个不是非正常损失吧，不是的话不需要转出。 第一个就是年限到了，所以报废了，做的营业外支出

教材开票选购买图书的发票税收分类编码：税收分类编码：10602010199，税收分类名称：其他有刊号图书、报纸、期刊类印刷品。 是

开票时的票目怎么选好？比如说这笔业务项目名称是鼓风机维保，但是分成两个报价单，一个是A接头，b接头，已验收材料物资，一个是a驱动器技术服务，服务验收已完毕。还有就是这两笔业务需要单独开具发票对吗

2.银行剥离贷款能否按五级分类计算计提准备金税前扣除 准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%-截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额 安这个 我是想问剥离的贷款能否还原表内计提贷款损失准备金？

这是鼓风机维护保养还是维修？

不能 无风险无损失的资产不能提取贷款损失准备金在税前扣除的限制

a公司属于制造业一般纳税人，也是属于高新企业，a公司2019年开始调高新账，2022年第一次申请高新。那么请问老师，关于研发人员，a公司的人员流行性比较大，如果研发人员参与研发天数占比达不到183天，该怎么办？还是要求只要在第三年最后一年达到183天呢？是要求所有研发人员都达到183天吗

当时你们签订的是劳动合同吗？