你好 老师 ，个独 小规模纳税人公司注销 现在帐上未分配利润有5万 应收账款有5万 未分配利润有5万 应收账款有5万 是在核定征收时发生的 那时不用交税 应该怎么调平呢
您好，是需要纳税的
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老师 我们公司准备注销，由于公司账上有借款20万无力清偿，所以转入了营业外收入，目前账上未分配利润-18万多，那么转入20万营业外收入后，出现了14591.92的利润，这部分利润我计提了企业所得税后现在有未分配利润14227.12，这部分未分配利润是不是要缴纳20%个人所得后才能去注销呢？把借款转入收入这样操作有税务风险吗？
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老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
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你好 老师 ，个独 小规模纳税人公司注销 现在帐上未分配利润有5万 应收账款有5万 未分配利润有5万 应收账款有5万 是在核定征收时发生的 那时不用交税 应该怎么调平呢
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小规模纳税人，年终查账，有一笔费用6万，当年没收到票，会计做账 借：应收账款 贷：银行存款 这是发生在2017年，已经超5年，这票也是收不回来的，今年这笔账准备销掉，我们是小企业会计准则 借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 这样可以吗
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小规模纳税人，小企业会计准则，2月查账，发现一笔2018年的费用支出，钱已付，票未收，当时会计没有做入当期费用，挂在其他应收账，确定也收不到票了 借：利润分配-未分配利润6万 贷：其他应收款6万 这样处理对吗 借：
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粤公网安备 44030002003870号
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收款应收账款就平了
应收账款可以做坏账损失吗
您好，可以做坏账损失
借 ：营业外支出--坏账损失5 贷 应收账款 5
可以全部做坏账损失的 对吗
您好，可以，但不一定可以税前扣除
那未分配利润 我应该怎么处理
做坏账损失的同时，营业外支出结转本年利润时，利润分配是不是能减少
营业外支出直接冲减未分配利润
那是不是我做 借 营业外支出--坏账损失 5 贷 应收账款 5 再做个 借：本年利润 贷：营业外支出--坏账损失 。我的帐是不是就能调平了
可以这么处理吗
是的，您的理解非常正确
我应收账款余额是去年的，计提坏账 需要通过以前年度损益调整吗
不需要用以前年度损益调整