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老师,请问把去年12月的发票做漏了,未入账,今年要怎么做呢?已过年度汇算清缴时间?

2023-09-10 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-10 14:32

同学您好,借:以前年度损益调整-XXX费用相关科目,贷:应付账款,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:未分配利润贷:以前年度损益调整 ,税报,可以更正申报的,一般需到税局大厅办理。

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快账用户9981 追问 2023-09-10 14:33

如果不是费用发票,是购进商品呢?

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齐红老师 解答 2023-09-10 14:37

同学您好,不影响当期损益的话借:库存商品 ,应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款

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同学您好,借:以前年度损益调整-XXX费用相关科目,贷:应付账款,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:未分配利润贷:以前年度损益调整 ,税报,可以更正申报的,一般需到税局大厅办理。
2023-09-10
您好,还是别做以前年度损益调整科目了,就入成本 费用科目吧,咱这是去调减应纳税所得额啊,税务会让咱提供很多资料的,咱这去年没计提,今年付的,谁知道是去年费用,就入今年吧,省事儿
2023-05-13
你好,直接在12月计提,然后更正报表,更正季度申报
2025-02-14
你好,去年的分录是怎么做的?
2021-06-15
您就按照审计报告做汇算清缴。
2023-05-29
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