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老师,上个月暂估原材料,这个月收到发票(本来普票,开的专票),多暂估了,怎么冲减?谢谢

2023-09-10 11:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-10 11:23

先冲销暂估分录,再做有票分录

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快账用户1760 追问 2023-09-10 11:39

暂估的上个月的账已经做了成本核算,这个月到票发现开的专票,实际入库金额比暂估少了,核算的金额与账面金额不一致,怎么调

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快账用户1760 追问 2023-09-10 11:39

我是红冲上个月的暂估分录,再做正确的金额分录,有差额

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齐红老师 解答 2023-09-10 11:43

没关系,该差额可随着领料计入到生产成本中

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快账用户1760 追问 2023-09-10 11:50

意思就是,有差额不用再去调了,这个领料的时候将总金额减去差额是吗?最后达到补平是吗?

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齐红老师 解答 2023-09-10 11:52

是的,你的理解是对的。

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先冲销暂估分录,再做有票分录
2023-09-10
你好,做上月分录的负数分录就可以了。
2021-01-24
同学 你好,先冲减上个月暂估的金额。 再根据发票的金额入账。
2021-11-19
你好 ;     借原材料 暂估 负数 ;贷银行存款 负数或者应付账款负数; 按发票 :借原材料 ;进项税贷银行存款或者应付账款 
2021-10-29
您好,同学,直接把之前的暂估冲掉,相当于就没有暂估过成本
2023-04-08
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