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2020年有无票收入没有入账,可以在2021年汇算清缴里调增吗?更改汇算清缴申报表,如果用做会计分录吗?

2023-09-04 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-04 14:33

严格来说,需要更正20年的增值税与企业所得税汇算清缴表

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快账用户8007 追问 2023-09-04 14:38

对,更正2020年汇算清缴以后调增无票收入,都需要缴纳什么税种

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齐红老师 解答 2023-09-04 14:44

增值税,城建税等附加,印花税

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快账用户8007 追问 2023-09-04 14:50

这些税种在汇算清缴的申报表里有体现吗

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齐红老师 解答 2023-09-04 14:57

那些是单独的税种,城建税,印花税,可在汇算清缴表中税金及附加增加

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快账用户8007 追问 2023-09-04 15:01

税金及附加在哪个表里?

税金及附加在哪个表里?
税金及附加在哪个表里?
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齐红老师 解答 2023-09-04 15:08

在汇算清缴表的主表上

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快账用户8007 追问 2023-09-04 15:11

一、刚截图的那两张有吗?二、调增无票涉及到的有收入、增值税、附加税、企业所得税、印花税,这些都用做凭证吗,收入需要做凭证的吗?

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齐红老师 解答 2023-09-04 15:15

即年度纳税申报表A表

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齐红老师 解答 2023-09-04 15:15

需要做补缴各税费的分录与收入的分录

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齐红老师 解答 2023-09-04 15:16

借:应收账款 贷:未分配利润 贷:应交税费-应交增值税
借:未分配利润 贷:应交税费-应交城建税等 贷:应交税费-企业所得税

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快账用户8007 追问 2023-09-04 15:20

税费做会计分录我能理解,为什么补的收入也要做分录,不是已经在汇算清缴申报表里已经纳税调增增加额了啊

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齐红老师 解答 2023-09-04 15:30

漏了收入,同时意味着也漏了应收账款或银行存款

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