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老师,我们是一家新成立的建筑 公司。在2017年在外地有个项目,当时已经办理了异地缴税,2020年项目结算完成,又去当地预缴了增值税和所得税,请问这个是不是按差额计税预缴的税款呢?请问差额计税是怎么计算的呢?

2023-09-03 18:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-03 18:19

预缴的时候可以差额 回来,企业所在地只有减易计税的才可以差额

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快账用户5116 追问 2023-09-03 18:23

因为这个项目是我们公司成立之前的,我没经手过,但从前期预缴的税款看,这个项目应该是简易计税的项目,但在2020年这次缴税的完税凭证倒推,感觉税率和之前的税率不一样,我在想是不是当时结算完成后,结算比合同金额大,所以又办理了一次异地项目的预缴税款,这个是不是就是差额计税呢?这个怎么计算呢?

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齐红老师 解答 2023-09-03 18:25

你看一下预缴申报表里面缴纳的税款,上面有税率的 增值税及附加税预缴申报

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齐红老师 解答 2023-09-03 18:25

或者是看你们的合同都可以呀

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快账用户5116 追问 2023-09-03 18:33

1、这个差额是结算总额与合同总额的差额吗?2、差额计税的计算税率跟项目过程中 按简易计算的预缴税费的税率是一致的吗?3、我看之前缴的税费的增值税的税率是2%,而在2020年的完税凭证上增值税的税率是万分之五,是不是我算的有误呢?

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齐红老师 解答 2023-09-03 18:42

这个不是的,这个是交税是差额收入减成本,按照这个来缴纳增值税 第二个,是的 第三个你这属于一般计税 你们是房地产吗?你还有土地增值税呀。

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快账用户5116 追问 2023-09-03 18:49

这个项目应该是个劳务分包的,我看之前的完税凭证的增值税是按2%计算的,这个应该是一般计税吗?

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齐红老师 解答 2023-09-03 18:51

是 预缴的增值税税率是2%,就是一般计税的

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快账用户5116 追问 2023-09-03 19:14

哦,劳务分包的一般计税还有按2%的税率计算呀?

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齐红老师 解答 2023-09-03 19:35

对的,是的,一般计税他的增值税税率都是2%的,不管是劳务还是工程

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