小微企业第三季度企业盈利20万，先按25%预缴企业所得税，第四季度还是没有成本票冲这20万，那第四季度还得再一次按25%预缴企业所得税吗
您好， 预缴了 就不需要再交了
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总公司对外签订了除建筑服务以外的服务合同，业务有分公司提供服务，总公司对外开票收款，总公司收到款以后，打款给分公司，分公司还需要给总公司开票上增值税吗？
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2023年1月，A公司投资甲、乙、丙三家企业，以银行存款投资，投资额 度分别为1000万元、5000万元，8000万元，占甲、乙、丙企业的办理为: 30%,60%,80%,A公司对甲、乙、丙企业均有重大影响，其表决权与股 权一致。甲公司净资产账面价值9000万元；乙公司净资产公允价值8000万 元、丙公司12000万元。 2023年，甲、乙、丙公司披露的年度报告为:净利润指标，甲600万元， 对外分配现金红利30%,乙公司1000万元，对外分配现金红利40%、丙公 司1300万元，对外分配现金红利40%。乙公司的金融资产投资，增加“其他 综合收益”300万元。 2024年甲、乙、丙公司披露的年度报告为:净利润指标，甲500万元， 对外分配现金红利20%,乙公司亏损600万元，不分配现金红利，送股票股 利100万股给A公司、丙公司盈利800万元，对外分配现金红利30%。丙公司 的金融资产投资，增加“其他综合收益”100万元。 2025年1月，对乙公司计提资产减值损失400万元；6月，A公司出售乙公 司股份30%,获得银行存款2000万元，丙对乙公司按照权益法核算。 2026年，A公司出售全部乙公司股份，获得银行存款1600万元， S12/8
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
粤公网安备 44030002003870号
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那预缴过企业所得税了，把20万取出来，还需要再用成本票平账吗
你盈利的时候就如果就减去这个没有发票的成本，那么年底的时候需要把没有发票的调整，还是需要交税
意思是第三季度已经预缴过一次，第四季度没成本票冲，直接把20万取出，如果没有成本票平账，那就还得再交一次企业所得税吗？
对，没错，就是这个意思
那这不是重复征税了吗？
哦，我明白你的意思了，那这种情况不需要再交了，缴纳一次就行了
请问交完企业所得税的钱，可以直接取出，然后不再提供成本票平账吗
对，不需要再找成本发票了，因为你已经交企业所得税
这样操作合规吗？取出企业交过税的盈利钱，股东需要缴纳个税吗？这个账需要怎么做呢
自然人股东取出钱来 想相当分红了 需要再交20%的个人所得税的
有没有别的形式把钱取出，不用股东缴纳个税，以公司备用金的形式呢
可以 但是备用金需要那发票冲销的
那交过税盈利的钱取出的方式只有这两种方式吗：1要么是股东分红，2要么就企业备用金的形式取出吗？有没有不用股东缴个税，也不用成本票平账的方式呢
对，就是这两种方式，您说的不用交个税的，我还真不太确定怎么做
那预缴完企业所得税的钱，股东取出还缴20%个税，这成本太高了
对没办法 这个确实是需要交的
第三季度已经预缴过一次，然后第四季度没有任何营业收入营业成本，第四季度也没成本票冲，直接把20万取出，没成本票平账，那就还得再交一次企业所得税吗？
不需要，你企业所得税没有新增的利润，就缴纳一次