我公司2022年6月工资个人所得税计提1000元，实际交税2000元，现在才发现，如何调整账？用不用调整去年？

我公司在去年计提了企业所得税3990元，但今年实际上只交了3906元多计提84元在应交税金－应交企业所得税科目上，公司不给调账，只说可以在今年少计提84元，但现在报表上的所得税比账上实际交的少了，净利润多了，这要如何处理呢？

19年我司有笔账有误，现税务要求调整，新增无形资产3132450元，新增无形资产摊销40025.75，新增营业外收入：3132450元，研发费用加计扣除：2553736.01元，最后补交所得税：53866.83元，现在调整分录我应该如何做？

老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？

去8月成立的公司，然后个人所税工资每个月报了2000元一个月，实际都没发工资。然后报税都是0申报，像这种情况怎么做帐?如何调整账务？

我公司是用的小企业会计准则，2022年全年工资总额实际为35000，但是我账上做的是36000，等于说2022年我公司工资多计提了1000元，2023年1月我调账分录做的是 借：利润分配—未分配利润1000 贷：应付职工薪酬1000 那么现在企业所得税汇算在职工薪酬明细表里是要不要调整？