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郭老师,本月税费,次月缴纳,可以通过借:应交税费-已交税费贷:银行存款吗?

2023-08-22 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-22 14:37

同学你好 申报了正常缴纳就做 借应交税费应交增值税 贷银行存款 这样

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快账用户5851 追问 2023-08-22 14:39

为何不可以用已交税费啊?

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齐红老师 解答 2023-08-22 14:42

因为这个不是预缴的 是正常缴纳

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快账用户5851 追问 2023-08-22 14:52

老师,我这样是对的吗?

老师,我这样是对的吗?
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齐红老师 解答 2023-08-22 14:57

一般是这样的 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户5851 追问 2023-08-22 15:06

如果销项小于进项的话,是留底税额的话,也是 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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快账用户5851 追问 2023-08-22 15:07

那这样留底税额在未交增值税借方体现的话,我就体现不出我单位本年度的一个缴纳税费的情况了

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齐红老师 解答 2023-08-22 15:13

留抵就是这样体现的 缴税的话你看明细

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同学你好 申报了正常缴纳就做 借应交税费应交增值税 贷银行存款 这样
2023-08-22
你好,小规模纳税人增值税分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 次月缴款时 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款 注意,是应交税费—应交增值税二级科目,而不是应交税费-未交增值税
2021-04-09
你好,是不可以的。 一般纳税人的增值税,需要先按销项税额和进项税额的差额,结转到 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 然后从  应交税费—应交增值税(转出未交增值税),结转到 应交税费—未交增值税 ,然后再做缴纳分录才是的 
2024-11-30
你好,本月扣缴上月增值税借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-09-04
你好,这个是按后面这个分录。
2023-07-12
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