演示账套

你好老师：我们公司是一般纳税人，我们3-7月共开出专票进销税额为46391.48元，无票收入销项税额为9778.76元，共56170.24元，进项税额共为130635.24元，我现在会计账要做一笔分录和税务平台上的进项税余额一致，我会计分录要如何写？

2023-08-22 10:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-22 10:32

你好，咱进项大于销项的部分会自动留底的。

齐红老师解答 2023-08-22 10:33

分录上体现出来就是借未交增值税贷转出多交增值税。

快账用户2693 追问 2023-08-22 10:36

就是要用哪个科目将这两个科止的余额做出来？因为我现在会计科目上进项税额还是有13万多，但是税务平台中我的进项税额实际抵了只余下74465元了。

齐红老师解答 2023-08-22 10:41

你好是的这样是对的进项-销项 =留抵的

快账用户2693 追问 2023-08-22 10:48

哦，那我现在要不要将会计上的进项余额也做成和税务上的进项余额一致？有哪些科目调过来？

齐红老师解答 2023-08-22 10:53

你好，如果你不想留底你就少认证，就是这样的原理，如果你已经认证了上面那些数据，就按照我前面的回复整理就可以了。

快账用户2693 追问 2023-08-22 11:22

那是借：未交增值税56170.24元，贷转出多交增值税56170.24吗？还是其他的分录？

齐红老师解答 2023-08-22 11:26

借方和贷方的数据要一样的。我没有其他的科目了。

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