老师 我们是快递行业 有个业务是这样的 1.我们会从快递系统以每单 2.2 购买面单，然后以 5 块一单卖给客户，卖给客户后这 5 块就会形成客户的预付款，2.客户买了面单后不是要发快递吗，比如这一单他需要给我们运费 10 块，那么我们结算的时候就会以 10 块的运费减去 5 块的预付款，最后剩下的才是我们的应收。老师，请问这笔业务分录我要怎么写呢
借劳务成本，贷银行存款2.2， 借银行存款，贷预收账款5 实际提供服务之后，借银行存款，贷预收账款5 借 预收账款、10 贷、主营业务收入、应交税费、 借主营业务成本、劳务成本、应付职工薪酬、银行存款等
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请问老师，我们工厂做好的货物要运输到客户的工厂去。我们会请货车拉货过去。这些货车是本厂的负责人联系。然后老板给钱后把付款申请书给到我做帐。我要怎么核实才能防止本厂员工作假？因为一直觉得他们写的不规范。。就一个送货单。第三张就写个赵司机。。不需要收货的人盖章。不需要发票。不需要后面回来的物流快递单吗红色都收款收据下面的名字也是本厂的人签字？？我想问老说我。我要怎么才能让本厂的员工，找我们财务部报销这个货物运费规范填写。让我没有疑问？？我还想知道是多少米的货车他们每次请的。有必要吗谢谢老师。
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想请教老师的问题如下： 1-客户在我们4S店购买质保险，假如需要1000元（我们本身不具备这个业务） 2-客户付钱给我们后，我们再付1000给具备这个业务的A公司，A收到款后会给我们开票 3-我们与A的这个业务，每一笔会收到200元返利，收到返利前我们需要给A公司开票 疑问：这个账该怎么写分录，怎么做平呢？ 我们主管让我做的是： 1-我们收到客户的钱做收入 2-我们付钱给A公司做预付账款 3-A公司给我们开票后再做成本 4-我们给A开票收返利作为一笔单独的完整业务。 我总觉得这样做不妥，但是也不知道怎么做更好，请老师解惑。
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想请教老师的问题如下： 1-客户在我们4S店购买质保险，假如需要1000元（我们本身不具备这个业务），我们开收据不开票 2-客户付钱给我们后，我们再把这1000付给具备这个业务的A公司，A收到1000后会给我们开票 3-我们与A的这个业务，每一笔会收到200元返利，收到返利前我们需要给A公司开票 疑问：这个账该怎么写分录，怎么做平呢？ 我们主管让我做的是： 1-我们收到客户的钱做收入 2-我们付钱给A公司做预付账款（因为还没收到票） 3-A公司给我们开票后再做成本，冲预付 4-我们给A开票收返利作为一笔单独的往来业务。 我总觉得这样做有点奇怪，但是也不知道怎么做更好，请老师解惑。
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老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗
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老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗
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公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下：12月1日，结存200件，单价10元；12月5日购入500件，单价10.2元；12月6日领用250件；12月8日领用350件；12月10日购入600件，单价10.3元；12月16日领用400件；12月24日购入500件，每件单价10.35元；12月26日领用600件。要求：按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期未结存B材料成本。
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根据下列资料做出有关编制合并报表时的抵销调整分录(不考虑增值税等因素)。(1)大华公司拥有胜利公司100%的股权，投资账面价值为700000元，子公司净资产的公允价值为700000元,其中股本500000元,资本公积80000元,盈余公积100000元,未分配利润20000元。(2)大华公司年初初应收账款中有50000元为对胜利公司的应收账款，并按10%提取了坏账准备。当年收回上年应收账款50000元，并将一批成本为40000元的商品以60000元的价格销售给胜利公司，货款未收。当年胜利公司将该批存货全部对外销售。(作出当年的抵销分录)(3)大华公司当年6月30日有从胜利公司购入的办公用设备一台(系大华公司不需用的设备)，该设备原账面价值100000元，前期已累计折旧30000元,购价80000元,胜利公司购入后从7月开始计提折旧，折旧年限为4年，年折旧额20000元。(不考虑净残值因素。作出购入当年和第2年的抵销分录)
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光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日，结存200件，单价10元;12月5日购入500件，单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件，单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件，每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
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老师，那我们买进面单2.2，卖出去5块，之间有2.8算利润吗
不算，因为你的运输成本加上2.8，这个属于你的成本，然后你算利润的时候应该是用10-这个成本
老师 我已经绕晕了 能再给我说明白一点吗 我总觉得那2.8应该算收入啊
你好，你面单和运输单独题目吗？单独销售，如果是的话，那你运输的成本是多少？我的意思是，你的收入是10 成本是2.2加上运输的成本，因为你单独做面单的，你会不会你的运输成本大于5啊 2.8是你的利润
怎么还算收入是2.8 你还是差额交税
不是 我就是觉得既然面单已经卖给客户了 那么中间的2.8就应该是收入 另外结算运费的时候客户买面单的预付款，就只是冲个往来 运费也要确认收入呀
你不是2.8做收入，你是借银行存款贷主营业务收入5 全额做收入，你收到的全额做收入，然后这个2.8属于你的成本，我上面给你写的那个，你肯定没有看懂是吧。再看一下可以吗？
就是说这2.8其实已经包含在我的利润里了是吗，
我之前算的是运费扣了运输成本后 剩下的利润还得加上那2.8的利润才是最终利润
是是的，是这么做的。
老师 你不是说那2.8不算利润吗
他不能单独算面单的利润，它在你整体的利润里面。
你单位是算收派服务的利润。
老师 买进面单2.2 卖出面单5 结算运费10 运输成本3 借：成本2.2 贷 银行2.2 卖出借 银行5 贷 预收5 收运费 借应收5 预收5 贷 主营收10 支付运输成本 借 成本3 贷 银行3 最终利润4.8对吗
对的，是的，是这么算的。
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快。