老师好，请问我们是一般纳税人开了研发费用6%专票，不是差额征税单位：金融商品转让、经纪代理服务 人力资源外包服务、劳务派遣服务旅游服务等，那增值税及附加税费申报表附列资料(三)需要填写吗
你好；增值税纳税申报附列资料三不是必报的增值税申报表之一，仅针对营改增差额征收行业当月发生应税服务差额扣除项目的行业需要填写，包括：融资租赁固定资产、知识产权代理、货运代理、代理报关服务行业等
-
Q
人力资源公司怎么开税票 根据财税〔2016〕36号文件《销售服务、无形资产、不动产注释》,人力资源服务属于现代服务中的商务辅助服务.人力资源服务是指提供公共就业、劳务派遣、人才委托招聘、劳动力外包等服务的业务活动. 纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金(注意此处不能扣除向员工发放的福利费).向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票. 一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税.。也就是说，工资部分不能开专票对吗？
-
Q
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不得开具增值税专用发票的有（ ）。（多选） A一般纳税人从事金融商品转让业务 B提供旅游服务选择差额计税的纳税人，向旅游服务购买方收取并支付给其他单位的住宿费 C小规模纳税人提供应税劳务 D提供经纪代理服务的纳税人，向委托方收取的政府性基金 【答案】ABD 老师为什么B是对的，我知道住宿费可以抵，但你享受了差额计税，享受优惠的，还可以开抵扣的？
-
Q
老师好，请问我们是一般纳税人开了研发费用6%专票，不是差额征税单位：金融商品转让、经纪代理服务 人力资源外包服务、劳务派遣服务旅游服务等，那增值税及附加税费申报表附列资料(三)需要填写吗
-
Q
公司是商业楼栋物业公司，一般纳税人，我们开给业主的票都是普票，现在开给业主的物业管理费是6%，车辆服务费（业主买的车位）6%，门禁卡6%，老师报这3个6%的税率的发票是填在增值税附表一（增值税及附加税费申报表附列资料（一））的第5行？ 还是填在增值税附表一 简易计税方法的6%第8行呢？？还是填在增值税附表三（增值税及附加税费申报表附列资料（三））的第3行呢？ 比较急，在线等
-
Q
智丰人力资源服务公司，2023年8月与嘉达建筑公司签订员工招聘服务合同非代已达建筑公司办理社会保险的缴纳工作，2023年10月份，根据协义议包大员招聘服务收入3万元，同时代嘉达建筑公司缴纳员工社会保险12万元，嘉达建筑公司将两项合计15万元，直接打入了智丰人力资源服务公司账户,公司当月进项税额留抵金部为0.12万元，假设暂不考虑其他相关税收。智丰人力资源服务公司在不同的计税方法下，应如何纳税?（二）业务解析1、提供人力资源外包服务用什么计税方法。《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳派造服务，收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税(2016]47号）第三条第(一)项规定纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其们售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保验、住房公积金、向委托方收取并代为发放的工货和代理邀纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。一般纳税人提供人力监源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
热门问答 更多>
-
本期填写的适用3减1政策的本期发生额大于开具的1%征收率增值税发票不含税金额14027.11的2%，请确认填写是否正确，
-
出口退税申报企业存在未完成的变更事项，不予受理
-
本期填写的适用3减1政策的本期发生额大于开具的1%征收率增值税发票不含税金额14027.11的2%，请确认填写是否正确，
-
现金日记账年结需要在空白处划斜线，但是划线不小心把数字也划上了，如何改正
-
小企业会计准则调以前年度多计入成本
-
民非企业注册资本金在业务活动表里填吗，如果填填哪里
-
我想问个问题，12月开的专票，12月交了增值税，如果这张票1月份冲红了，之前交的那些增值税会退吗
-
年终奖是39001.5，如何避税
-
金融企业贷款业务的核算流程
-
收到稳岗返还会计分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
怎样知道一个企业是不是差额征收单位 ，是不开了6%就要填写，6%税率的项目（不含金融商品转让）里和第一项 本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）这里面
你好； 按5%去开； 这个就是差额； 一般差额是要报的
请问这个表三填了这个有什么影响不
你好； 你没有业务 不用写这个表格； 别乱写表格 ；
6%税率的项目（不含金融商品转让）这栏是什么意思，他们理解开了6%专票就填了这栏了
有开专票研发费用6%
你好； 意思是转让金融产品 不在这个里面包括的；
我开六点税要填这里吗
开的是研发费
你好； 不写这里哈； 技术服务不写这个地方
收到开发费也不是填这里不
是的；你这个业务不涉及的