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老师,请问一下,采购的商品用于商品礼品送人,账上做了,借:业务招待费,贷:库存商品。分录是否正确。是否增值税和所得税要视同销售

2023-08-15 11:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-15 11:52

你好,这个是免税的吗?如果不免税的话,还有一个应交税费,应交增值税的需要视同销售。

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快账用户8196 追问 2023-08-15 11:55

不是免税的,那就是借:业务招待费应交增值税-销项税额,贷库存商品

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齐红老师 解答 2023-08-15 11:58

借销售费用, 贷库存商品 应交税费、应交增值税销项。

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快账用户8196 追问 2023-08-15 12:00

这申报增值税是不是要填未开票收入

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齐红老师 解答 2023-08-15 12:00

对的,是的,是这么做,是这么理解的。

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相关问题讨论
你好,这个是免税的吗?如果不免税的话,还有一个应交税费,应交增值税的需要视同销售。
2023-08-15
这个是没错的,最后视同销售是增值税
2024-04-29
你好, 借管理费用-业务招待费 贷主营业务收入 应交税费 销项税
2021-12-08
你好;     视同销售的话;不是看你成本价值的。 应该是看你的当期的市场销售价来  做视同销售收入的 
2022-01-05
你好,取得专票的话,是前面的做法。
2020-12-27
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