您好! 所得税费用=当期所得税%2B递延所得税(费用) 递延所得税费用=(递延所得税负债期未余额-递延所得税负债期初余额)- (递延所得税资产期未余额-递延所得税资产期初余额) 这个负号可能是指递延所得税资产或者转回的递延所得税负债
老师,答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢? 递延所得税=递延负债-递延资产吗?为什么答案是递延资产减递延负债?还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15?这里不明白,老师能不能一步步的列每个分录给我看看
老师好!我问题是这400可补亏损,不应该是确认递延所得税资产吗,为什么是-400*25%负递延资产呢。 (3)甲公司2×15年度利润总额4 500万元,以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案:根据资料(3),因弥补亏损确认递延所得税资产=0-400×25%=-100(万元),递延所得税资产转回,对应所得税费用。因此,递延所得税资产的期末余额=期初100+(当期发生62.5-当期转回100)=62.5(万元)。
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
所得税这章,期初递延所得税借方这里的余额为什么后面计算递延所得税费用的时候是加上200呢?
老师这道题的第三问看一下,为什么计算递延所得税的时候不考虑其他债权投资确认的递延所得税负债呢
因管理不善导致的材料毁损,计入管理费用可以税前扣除么?
我们公司固定资产一直再增加,马上资产总额就要超5000万,是不是就不满足小微企业条件了?
公司更换了法人,原来公司欠法人的钱想清零,如何做账务处理?原来的法人有实缴资本怎么处理?
老师,公司在A市,那基本户可以在B市开否
客户贡献价值要怎么计算
飞机票,开的电子普通发票,开的项目经济代理服务*机票款,能抵扣吗
老师,新购进的固定资产 单价≤500万元 可以税前一次性扣除,是什么意思,是折旧不需要一个月一个月这样计提了?
老师 电商平台3.16-4.15平台挣的钱 (净利润)去哪里了 这个都包含什么
老师。请问一下24年的装修费,现在25年开回来。24年能不能暂估装修费 借管理费用装修费 贷应付账款 暂估
你好!之前公司是一般纳税人,现在已经申请下来了公司现在是先进制造企业。请问老师每个月申请的增值税和企业所得税有哪些优惠政策?
因股权激励确认的股份支付费用550和超标业务宣传费确认的是递延所得税资产还是负债?
您好! 股份支付费用是递延所得税资产 超标的业务宣传费也是递延所得税资产