请问汇算清缴企业所得税的税费，申请的先抵后退的方式，税局通过了，但是并没有直接打款到账户上，而是后面所发生的的企业所得税，可以用来抵扣这个税款，请问，这个要怎么分录呢？
你好，借应交税费所得税，贷应交税费所得税就可以了。
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2019年企业汇算清缴已经缴纳企业所得税，但是因为有一笔押金账务处理错误，现在要补缴2019年企业汇算所得税。2020年第一季度企业所得税多缴了，7月已经在网上申请退企业所得税，8月3日税局已经审核通过，截止到9月份国库还没有审核退款，我想将第一季度多缴的税款，抵扣2019年的企业所得，抵扣2020年第二季度的企业所得税，需要怎么办？
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老师你好，缴纳了汇算清缴的所得税，要怎么出分录，然后是本来是扣2500元所得税，但地方优惠500元，但扣款时是先扣2500元，然后才申请退地方优惠的税，现在是付了2500所得税，现在地方退回500元，这两个分录怎么做
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老师，请问选中的（抵欠）这两个字是不是就可意思是：现在不申请退税，留着以后又需交企业所得税的时候来抵吗？ 你所得税汇算清缴，有退税款，我想申请留抵，这种做对吗？
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请问汇算清缴企业所得税的税费，申请的先抵后退的方式，税局通过了，但是并没有直接打款到账户上，而是后面所发生的的企业所得税，可以用来抵扣这个税款，请问，这个要怎么分录呢？
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企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
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老师，直接抵吗？不用先做到以前年度损益调整么？
不用的直接抵就可以了，因为它不影响损益。
老师，只需要做这一个分录就行了吗？
直接抵扣的就这一个分路。