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老师,请问一下,一般纳税人外购商品用于营销推广赠送客户礼品,收到的是普票,请问视同销售时是用含税价还是不含税价算销项税额? 我入账时按普票价税合计金额50000入账的,视同销售时计算的销项税额=50000*13%=6500,这样做对吗?

2023-08-05 09:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-08-05 09:53

您好,对的,就是这意思的,按照不含税

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快账用户8568 追问 2023-08-05 09:57

老师能讲详细点吗?

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快账用户8568 追问 2023-08-05 10:00

我入账就是普票上的按含税价5万入的销售费用,计算视同销售时不能用5万➗(1+13%)*13%吗?

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齐红老师 解答 2023-08-05 10:03

5万不是除以的,是需要✖️1.13这样视同销售的,因为我们要这样去做收入

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快账用户8568 追问 2023-08-05 10:03

我的分录是借:销售费用56500,贷,库存商品5万,应交税费-应交增值税(销项税额)6500 请问老师,这样做对吗?

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齐红老师 解答 2023-08-05 10:04

对的,这样贷方做销账稅,就是视同销售

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