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以前年度的预收款没开票,但是交税了,这个账务怎么处理,转入以前年度的未分配利润吗?

2023-07-31 11:06
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-31 11:07

您好,是的,转到以前年度损益调整或未分配利润里面

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您好,是的,转到以前年度损益调整或未分配利润里面
2023-07-31
同学,你好 以前年度的预收款,之前交过税了 你现在是账上有余额吗?你之前的分录是什么样子的?
2023-07-31
首先,当公司补做21年和22年以前的年度利息收入时,借方记入“应收利息”科目,贷方记入“以前年度损益调整”或“利润分配——未分配利润”科目。这种情况下,“以前年度损益调整”或“利润分配——未分配利润”科目将增加,而“应收利息”科目将相应地增加。 其次,补做确认23年的利息收入时,借方记入“应收利息”科目,贷方记入“其他业务收入——利息收入”科目。此时,“其他业务收入——利息收入”科目会增加。 关于税务处理方面: 企业需要就上述补做的利息收入申报缴纳增值税。在确认收入的同时,应交税金应交增值税——销项税额”科目会增加。 在利润分配方面:如果补做的以前年度损益涉及到以前年度的亏损或盈利,那么需要相应的进行弥补亏损或分配盈利。一般情况下,“以前年度损益”最终还是要转入“利润分配——未分配利润”科目。借方记入“以前年度损益”,贷方记入“利润分配——未分配利润”科目。 后期税务处理还包括但不限于企业所得税的申报和缴纳、印花税的申报和缴纳等。具体涉及到的税种可能因当地法律法规和公司具体情况而异。
2023-11-08
借:管理费费用对应的科目 贷:以前年度损益调整        应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2022-04-20
你好,对的是的,是这么做的。
2021-09-16
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